3.貸款與經(jīng)營的基本規(guī)則

　�、儋Y本充足率監(jiān)管

　　商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，資本充足率是指銀行資本與經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)以后的資產(chǎn)之比

　�、谫J款余額的限制：貸款余額與存款余額的比例不得超過75%

　�、哿鲃�(dòng)性資產(chǎn)余額限制

　　流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不低于25%

　　流動(dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)(含一個(gè)月)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存款同業(yè)款、國庫券、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。流動(dòng)性負(fù)債包括各項(xiàng)活期存款、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款及債券。

　　所謂流動(dòng)性：指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，滿足必要的、正常的貸款需要的能力。

　�、軐ν�一借款人貸款的限制：對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%

　　⑤關(guān)系人貸款限制：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

　　所謂關(guān)系人指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;前項(xiàng)所列人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織

　　第五節(jié)　商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)規(guī)則

　　1.我國的政策性銀行：國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行

　　2.抵押物處分期限

　　商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。

　　商業(yè)銀行接受客戶質(zhì)押發(fā)放貸款時(shí)，就承擔(dān)對質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利證書的保管義務(wù)。這些物品在隱含保管期間如果滅失或損毀的，銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任

　　3.銀行經(jīng)營的分業(yè)限制

　　商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得充實(shí)信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資

　　4.商業(yè)銀行的同業(yè)拆借管理

　　同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資。

　　拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。

　　同業(yè)拆借利率由拆借雙方協(xié)議決定，完全由市場調(diào)節(jié)，中央銀行不加任何干涉

　　5.公平競爭

　　商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

　　第六節(jié)　商業(yè)銀行財(cái)務(wù)寬機(jī)與監(jiān)督管理

　　1.會(huì)計(jì)原則

　　權(quán)責(zé)發(fā)生制原則

　　真實(shí)記錄和全面反映財(cái)務(wù)活動(dòng)的原則

　　銀行應(yīng)該按期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，公布審計(jì)報(bào)告的原則

　　2.貸款呆帳：指銀行貸款逾期后再超過1年以上的貸款

　　呆帳準(zhǔn)備金是銀行按照貸款余額的一定比例提取的，專門為了沖銷呆帳的準(zhǔn)備金

　　第七節(jié)　商業(yè)銀行的接管與終止

　　1.接管：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。

　　接管是一項(xiàng)行政行為，是行政措施，而不是商業(yè)行為

　　接管期限屆滿，中國人民銀行可以決定延期，但接管期限最長不超過2年

　　2.銀行的清算

　　銀行的法定清算程序是：

　　支付清算的費(fèi)用

　　清償所欠職工的工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用;

　　支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息

　　第四，償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)

　　償還其他一般債權(quán)人的債務(wù)

　　股東分配剩余財(cái)產(chǎn)