一、單項(xiàng)選擇題：（共10分）

　　1、 存貨資金最低占用量公式（P305）
　　2、 未考慮殘值的折舊方法（P360）
　　3、 資本性支出（P370）
　　4、 現(xiàn)金折扣是銷售折扣（P273、P412）
　　5、 物質(zhì)形態(tài)資產(chǎn)包括的內(nèi)容（P292）
　　6、 企業(yè)改組的第一步工作（P460）
　　7、 速動(dòng)比率計(jì)算扣除存貨的原因（P96）
　　8、 財(cái)務(wù)計(jì)劃按性質(zhì)劃分（P79）
　　9、 資金成本的含義（P42）
　　10、 科學(xué)考慮風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的目標(biāo)（P18）

　　二、多項(xiàng)選擇題：（共20分）

　　1、 米勒-歐爾模式的表達(dá)公式（P259）
　　2、 現(xiàn)金凈流量的計(jì)算（P211）
　　3、 長(zhǎng)期債券的特點(diǎn)（P183）
　　4、 短期融資券按發(fā)行人分類（P162）
　　5、 影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素（P138）
　　6、 企業(yè)社會(huì)資金的籌集方式（P120）
　　7、 獲利能力強(qiáng)弱的指標(biāo)（P103）
　　8、 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的方法（P90）
　　9、 企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)財(cái)務(wù)環(huán)境（P34）
　　10、 財(cái)務(wù)管理的原則（P22、P30）

　　三、是非判斷題：（共5分）

　　1、 風(fēng)險(xiǎn)型決策的特征（P73）×
　　2、 資金成本與資金的時(shí)間價(jià)值（P43）√
　　3、 企業(yè)與其債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系（P3）×
　　4、 清償債務(wù)中破產(chǎn)債權(quán)的順序清償（P457）×
　　5、 兼并有償轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定（P441）×

　　四、填空題：（共10分）

　　1、 客戶信用評(píng)估的5C評(píng)估法（P265）（品德、能力、資本、抵押品、條件）
　　2、企業(yè)持有現(xiàn)金的成本包括（P255）（占用成本、管理成本、短缺成本）
　　3、投資評(píng)價(jià)的現(xiàn)值指數(shù)法（P218）（原投資額現(xiàn)值、不可行）
　　4、長(zhǎng)期借款的性質(zhì)種類（P190）（抵押貸款、信用貸款）
　　5、短期借款中的賣方信貸（P159）（延期收款、分期收款）

　　五、名詞解釋：（共10分）

　　1、 股權(quán)登記日（P431）（由企業(yè)規(guī)定，決定股東能否取得股利的日期界限）
　　2、制造成本（P374）（和產(chǎn)品生產(chǎn)活動(dòng)相關(guān)，能直接計(jì)入、分配計(jì)入產(chǎn)品成本的各種成本項(xiàng)目）
　　3、固定資產(chǎn)重置完全價(jià)值（P339）（在目前情況下重新購(gòu)置或建造同樣的全新固定資產(chǎn)所需要的全部支出）
　　4、現(xiàn)金占用成本（P255）（將現(xiàn)金作為企業(yè)的一項(xiàng)資金占用所付的代價(jià)，它是一種機(jī)會(huì)成本）
　　5、有價(jià)證券（P281）（有一定票面金額、代表一定資產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)，能定期帶來(lái)一定收入且能轉(zhuǎn)讓的票據(jù)憑證）

　　六、簡(jiǎn)答題：（共15分）

　　1、簡(jiǎn)述影響資本結(jié)構(gòu)的因素（P143）（資本與負(fù)債的比例，籌資決策的核心。資本成本、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健、長(zhǎng)期連續(xù)性，貸款人的信用等級(jí)，信息不對(duì)稱、企業(yè)控制權(quán)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、借債能力、獲利、稅收等）
　　2、簡(jiǎn)述籌資渠道與籌資方式的關(guān)系（P122） （來(lái)源，具體形式）
　　3、什么是盈利能力，它有哪些評(píng)價(jià)指標(biāo)（P102、P113） （企業(yè)賺取利潤(rùn)的能力，資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、凈值報(bào)酬率等）

　　七、計(jì)算題：（共30分）

　　1、確定現(xiàn)金最佳持有方案的計(jì)算（P256） （C方案、占用成本最低，為7000）
　　2、投資回收期的計(jì)算、凈現(xiàn)值的計(jì)算（P223、P215） （4年、已知年金求現(xiàn)值的計(jì)算，為2.038萬(wàn)元）
　　3、債券收益率的計(jì)算（P288） （17.7% 23.92%）
　　4、存貨控制、資金最低占用量的計(jì)算（P307、P314） （42222.2萬(wàn)元）
　　5、由損益表計(jì)算銷售利潤(rùn)率、銷售毛利率、銷售成本率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、銷售稅金率（P105） （6.67% 　11.87% 88.13% 7.01% 0.933%）