2021年中級會計職稱考試易錯題匯總

　　多選題

　　關(guān)于證券投資組合理論，下列各項表述中，不正確的有(　)。

　　A、一般情況下，隨著更多的證券加入到投資組合中，整體風險降低的速度會越來越慢

　　B、證券資產(chǎn)組合中單項資產(chǎn)之間的相關(guān)系數(shù)越大，組合分散風險的作用越小

　　C、證券投資組合的總規(guī)模越大，承擔的風險越大

　　D、系統(tǒng)風險對所有資產(chǎn)或所有企業(yè)有相同的影響

　　【答案】CD

　　【解析】

　　由于證券投資組合存在風險分散化效應，所以，選項C的說法不正確;盡管絕大部分企業(yè)和資產(chǎn)都不可避免地受到系統(tǒng)風險的影響，但并不意味著系統(tǒng)風險對所有資產(chǎn)或所有企業(yè)有相同的影響。有些資產(chǎn)受系統(tǒng)風險的影響大一些，而有些資產(chǎn)受的影響較小，所以，選項D的說法不正確。

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