| 第 1 頁(yè)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 |
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| 第 4 頁(yè)：實(shí)務(wù)操作題 |
四、實(shí)務(wù)操作題(本大題共15題，共60分)
31、增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“工商某支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類(lèi)型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位。
32、 新增一個(gè)一級(jí)部門(mén)，部門(mén)編碼為“12”，部門(mén)名稱為“大客戶部”
33、 修改期初余額：110101股票增加500000元;100202建設(shè)銀行減少500000元。并進(jìn)行試算平衡，確定期初余額錄入完成。
34、 張某報(bào)銷(xiāo)招待北京大客戶各項(xiàng)費(fèi)用共3200元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2012年9月3日。
借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3200
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 3200
35、 查詢“三欄式明細(xì)賬——5502管理費(fèi)用”：2012年9月16日，業(yè)務(wù)部周某購(gòu)買(mǎi)辦公用品500元。
36、 查詢“三欄式明細(xì)賬——5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”：2012年9月17日，王某銷(xiāo)售公司產(chǎn)品取得20000元。
37、 請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證，并進(jìn)行2012年9月份的記賬。
38、 編制利潤(rùn)表。
39、 2012年9月713，孫某報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1500元，沖銷(xiāo)其他應(yīng)收款，請(qǐng)?zhí)钪朴涃~憑證一張。
借：管理費(fèi)用 (6602)1500
貸：其他應(yīng)收款 (1221)1500
40、 2012年9月5日，銷(xiāo)售部收到江門(mén)銳鑫公司銀行匯票一張，為銷(xiāo)售公司產(chǎn)品的貨款，數(shù)量為100件，每件無(wú)稅票價(jià)30元，價(jià)稅合計(jì)3510元，請(qǐng)?zhí)钪剖湛顔巍?/P>
41、 新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類(lèi)，類(lèi)別名稱為“辦公家具”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”。
42、 修改企劃部員工“趙斌”的崗位工資為“3500”元。
43、 在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目“生育補(bǔ)助”，小數(shù)位數(shù)“2”位。
44、 建立賬套。
(1)賬套信息
賬套編碼：001
賬套名稱：江門(mén)遠(yuǎn)洋公司
采用默認(rèn)賬套路徑
啟用會(huì)計(jì)期：2012年9月
會(huì)計(jì)期間設(shè)置：9月1日至9月30日
(2)單位信息
單位名稱：江門(mén)遠(yuǎn)洋公司
(3)核算類(lèi)型
該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣
企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)
行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度
該企業(yè)的科目設(shè)置：按行業(yè)性質(zhì)設(shè)置科目
(4)基礎(chǔ)信息
該企業(yè)無(wú)外幣核算業(yè)務(wù)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)。
(5)分類(lèi)編碼方案科目編碼級(jí)次：4222;其他：默認(rèn)
(6)數(shù)據(jù)精度，小數(shù)位數(shù)為2
(7)增加操作人員
001考生姓名——賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限
002張三——會(huì)計(jì)
003李四——出納
45、 建立下面所列科目，并錄入期初余額。(單位：元)
|
科目編號(hào) |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
1001 |
現(xiàn)金 |
借 |
10000 |
|
|
1002 |
銀行存款 |
借 |
77850 |
|
|
1122 |
應(yīng)收賬款 |
借 |
60000 |
|
|
112201 |
應(yīng)收賬款——A公司 |
借 |
40000 |
|
|
112202 |
應(yīng)收賬款——B公司 |
借 |
20000 |
|
|
1221 |
其他應(yīng)收款 |
借 |
10000 |
|
|
122101 |
其他應(yīng)收款——李紅 |
借 |
3000 |
|
|
122102 |
其他應(yīng)收款——C公司 |
借 |
7000 |
|
科目編號(hào) |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
1123 |
預(yù)付賬款 |
借 |
6000 |
|
|
1401 |
材料采購(gòu) |
借 |
||
|
140101 |
材料采購(gòu)——甲材料 |
借 |
||
|
140102 |
材料采購(gòu)——乙材料 |
借 |
||
|
1403 |
原材料 |
借 |
130000 |
|
|
140301 |
原材料——甲材料 |
借 |
90000 |
300 |
|
140302 |
原材料——乙材料 |
借 |
40000 |
200 |
|
1405 |
庫(kù)存商品 |
借 |
80000 |
|
|
140501 |
庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 |
借 |
50000 |
100 |
|
140502 |
庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 |
借 |
30000 |
100 |
|
1511 |
長(zhǎng)期股權(quán)投資 |
借 |
40000 |
|
|
1601 |
固定資產(chǎn) |
借 |
85000 |
|
|
1602 |
累計(jì)折舊 |
貸 |
20000 |
|
|
1801 |
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 |
借 |
18000 |
|
|
1901 |
待處理財(cái)產(chǎn)損溢 |
借 |
||
|
2001 |
短期借款 |
貸 |
7600 |
|
|
2201 |
應(yīng)付票據(jù) |
貸 |
5600 |
|
|
2202 |
應(yīng)付賬款 |
貸 |
18650 |
|
|
220201 |
應(yīng)付賬款——丙單位 |
貸 |
9900 |
|
|
220202 |
應(yīng)付賬款——丁單位 |
貸 |
8750 |
|
|
2203 |
預(yù)收賬款 |
貸 |
9500 |
|
|
220301 |
預(yù)收賬款——F公司 |
貸 |
9500 |
|
|
2211 |
應(yīng)付職工薪酬 |
貸 |
5800 |
|
|
2232 |
應(yīng)付股利 |
貸 |
4700 |
|
|
2221 |
應(yīng)交稅費(fèi) |
貸 |
10000 |
|
|
222101 |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 |
貸 |
3300 |
|
|
22210101 |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 |
貸 |
4500 |
|
|
22210102 |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 |
貸 |
7800 |
|
|
222102 |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 |
貸 |
6700 |
|
|
2241 |
其他應(yīng)付款 |
貸 |
4500 |
|
|
2501 |
長(zhǎng)期借款 |
貸 |
25000 |
|
|
4001 |
實(shí)收資本 |
貸 |
380000 |
|
科目編號(hào) |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
4002 |
資本公積 |
貸 |
15000 |
|
|
400207 |
資本公積——其他資本公積 |
貸 |
15000 |
|
|
4101 |
盈余公積 |
貸 |
10500 |
|
|
410101 |
盈余公積——法定盈余公積 |
貸 |
6000 |
|
|
410103 |
盈余公積——法定公益金 |
貸 |
4500 |
|
|
4103 |
本年利潤(rùn) |
|||
|
4104 |
利潤(rùn)分配 |
|||
|
410402 |
利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 |
|||
|
410403 |
利潤(rùn)分配——提取法定公益金 |
|||
|
410410 |
利潤(rùn)分配——應(yīng)付普通股股利 |
|||
|
410415 |
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) |
|||
|
5001 |
生產(chǎn)成本 |
借 |
||
|
500101 |
生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 |
借 |
||
|
500102 |
生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品 |
借 |
||
|
51O1 |
制造費(fèi)用 |
借 |
||
|
6001 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 |
|||
|
600101 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 |
|||
|
600102 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——B產(chǎn)品 |
|||
|
6051 |
其他業(yè)務(wù)收入 |
|||
|
6301 |
營(yíng)業(yè)外收入 |
|||
|
6401 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 |
|||
|
640101 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品 |
|||
|
640102 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——B產(chǎn)品 |
|||
|
6402 |
其他業(yè)務(wù)成本 |
|||
|
6601 |
銷(xiāo)售費(fèi)用 |
|||
|
6602 |
管理費(fèi)用 |
|||
|
6603 |
財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
|||
|
6711 |
營(yíng)業(yè)外支出 |
|||
|
6801 |
所得稅費(fèi)用 |
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