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| 第 2 頁(yè)：多選題 |
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| 第 4 頁(yè)：實(shí)務(wù)操作題 |
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| 第 8 頁(yè)：實(shí)務(wù)操作題答案 |
四、實(shí)務(wù)操作題(本大題共l5題，共60分)
1.打開(kāi)考生文件夾下的“資產(chǎn)負(fù)債表l.rep”，在A2單元格設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵
字，完成操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。
2.新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“22”，部門名稱為“大客戶部”
3.新增加一個(gè)項(xiàng)目：“七號(hào)工程”，項(xiàng)目編碼為“667”，助記碼為“QH”。
4.填制一張“三欄式明細(xì)賬——5503管理費(fèi)用”會(huì)計(jì)憑證：2012年5月2513，編輯
部李穎購(gòu)買公司需要圖書(shū)資料圖書(shū)1500元。
5.請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證。
6.查詢“三欄式明細(xì)賬——5501管理費(fèi)用”：2012年5月10日，內(nèi)勤部馬武購(gòu)買臺(tái)燈500元。
7.請(qǐng)你進(jìn)行2012年5月份的記賬。
B.編制利潤(rùn)表。
9.收到福州機(jī)械設(shè)備廠貨款20000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2012年5
月613。
借：銀行存款——現(xiàn)金 20000
貸：應(yīng)收賬款——福州機(jī)械設(shè)備廠 20000
10.輸入付款單。
2012年5月11日，采購(gòu)部向福州創(chuàng)鑫公司采購(gòu)相機(jī)，數(shù)量為50臺(tái)，每臺(tái)相機(jī)無(wú)稅單
價(jià)3500元，增值稅稅率為l7%，價(jià)稅合計(jì)為204750元。
11.在“電子設(shè)備及其他”類別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱為“聯(lián)想筆記本電腦”，增加方式“直接購(gòu)人”，部門“辦公室”，啟用13期“2012.1.20”，使用年限“6”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“6800”元，折舊科目“管理費(fèi)用——折舊費(fèi)”。
12.在工資項(xiàng)目設(shè)置中，增加一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱為“全勤獎(jiǎng)”，小數(shù)位數(shù)“2”位。
13.修改銷售部王二的基本工資為5000元。
14.建立賬套。
(1)賬套信息
賬套編碼：886
賬套名稱：福州興達(dá)公司
采用默認(rèn)賬套路徑
啟用會(huì)計(jì)期：2012年3月
會(huì)計(jì)期間設(shè)置：3月1日至3月31日
(2)單位信息
單位名稱：福州興達(dá)公司
(3)核算類型
該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣
企業(yè)類型：工業(yè)
行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度
該企業(yè)的科目設(shè)置：按行業(yè)性質(zhì)設(shè)置科目
(4)基礎(chǔ)信息
該企業(yè)無(wú)外幣核算業(yè)務(wù)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。
(5)分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4222;其他：默認(rèn)
(6)數(shù)據(jù)精度，小數(shù)位數(shù)為2
(7)增加操作人員
001考生姓名——賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限;
002張三——會(huì)計(jì)
003李四——出納
15.建立下表科目，并錄人期初余額。
| 科目編碼 |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
1001 |
庫(kù)存現(xiàn)金 |
借 |
3 980 |
|
|
1002 |
銀行存款 |
借 |
197 010 |
|
|
1122 |
應(yīng)收賬款 |
借 |
51 740 |
|
|
112201 |
應(yīng)收賬款——E公司 |
借 |
13 930 |
|
|
112202 |
應(yīng)收賬款——F公司 |
借 |
37 810 |
|
|
1123 |
預(yù)付賬款 |
|||
|
1221 |
其他應(yīng)收款 |
借 |
7 960 |
|
|
122101 |
其他應(yīng)收款——張三 |
借 |
7 960 |
|
|
122102 |
其他應(yīng)收款——E公司 |
|||
|
1402 |
在途物資 |
|||
|
140201 |
在途物資——甲材料 |
|||
|
140202 |
在途物資——乙材料 |
|||
|
1403 |
原材料 |
借 |
165 170 |
續(xù)表
|
科目編碼 |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
140301 |
原材料——甲材料 |
借 |
73 630 |
700 |
|
140302 |
原材料——乙材料 |
借 |
91 540 |
600 |
|
1405 |
庫(kù)存商品 |
借 |
555 2lO |
|
|
140501 |
庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 |
借 |
236 810 |
500 |
|
140502 |
庫(kù)存產(chǎn)品——8產(chǎn)品 |
借 |
318 400 |
1 000 |
|
1511 |
長(zhǎng)期股權(quán)投資 |
借 |
117 410 |
|
|
15110l |
長(zhǎng)期股權(quán)投資——股票投資 |
借 |
117 4lO |
|
|
1601 |
固定資產(chǎn) |
借 |
917 390 |
|
|
1602 |
累計(jì)折舊 |
貸 |
368 150 |
|
|
1701 |
無(wú)形資產(chǎn) |
|||
|
1801 |
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 |
借 |
127 360 |
|
|
1901 |
待處理財(cái)產(chǎn)損益 |
|||
|
2001 |
短期借款 |
貸 |
89 550 |
|
|
2201 |
應(yīng)付票據(jù) |
貸 |
61 690 |
|
|
2202 |
應(yīng)付賬款 |
貸 |
65 670 |
|
|
22020l |
應(yīng)付賬款——丙單位 |
貸 |
13 930 |
|
|
220202 |
應(yīng)付賬款——丁單位 |
貸 |
51 740 |
|
|
2203 |
預(yù)收賬款 |
貸 |
67 660 |
|
|
220301 |
預(yù)收賬款——F公司 |
貸 |
67 660 |
|
|
2211 |
應(yīng)付職工薪酬 |
貸 |
53 730 |
|
|
2221 |
應(yīng)交稅費(fèi) |
貸 |
15 920 |
|
|
22210l |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 |
|||
|
2221010l |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) |
|||
|
22210102 |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) |
|||
|
222102 |
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 |
貸 |
15 920 |
|
|
2232 |
應(yīng)付股利 |
貸 |
21 890 |
|
|
2241 |
其他應(yīng)付款 |
貸 |
47 760 |
|
|
2501 |
長(zhǎng)期借款 |
貸 |
378 lOO |
|
|
4001 |
實(shí)收資本 |
貸 |
839 780 |
|
|
4002 |
資本公積 |
貸 |
27 860 |
|
|
400207 |
資本公積——其他資本公積 |
貸 |
27 860 |
|
|
4101 |
盈余公積 |
貸 |
105 470 |
續(xù)表
| 科目編碼 |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
41010l |
盈余公積——法定盈余公積 |
貸 |
105 470 |
|
|
410103 |
盈余公積——法定公益金 |
|||
|
4103 |
本年利潤(rùn) |
|||
|
4104 |
利潤(rùn)分配 |
|||
|
410402 |
利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 |
|||
|
410403 |
利潤(rùn)分配——提取法定公益金 |
|||
|
410410 |
利潤(rùn)分配——應(yīng)付普通股股利 |
|||
|
410415 |
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) |
|||
|
500l |
生產(chǎn)成本 |
|||
|
500101 |
生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 |
|||
|
500102 |
生產(chǎn)成本——8產(chǎn)品 |
|||
|
5101 |
制造費(fèi)用 |
|||
|
6001 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 |
|||
|
600lOl |
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 |
|||
|
600102 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——8產(chǎn)品 |
|||
|
6051 |
其他業(yè)務(wù)收入 |
|||
|
6301 |
營(yíng)業(yè)外收入 |
|||
|
640l |
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 |
|||
|
640101 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品 |
|||
|
640102 |
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——8產(chǎn)品 |
|||
|
6402 |
其他業(yè)務(wù)成本 |
|||
|
6601 |
銷售費(fèi)用 |
|||
|
6602 |
管理費(fèi)用 |
|||
|
6603 |
財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
|||
|
6711 |
營(yíng)業(yè)外支出 |
|||
|
6801 |
所得稅費(fèi)用 |
下載
