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現(xiàn)金結(jié)算的范圍和限額
【大綱要求】掌握
7.結(jié)算起點(diǎn)下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)為1000元;
8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
【注意1】除5、6兩項(xiàng)外，開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，使用現(xiàn)金也不能超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)。
【注意2】結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整由“中國(guó)人民銀行”確定，報(bào)“國(guó)務(wù)院備案”。
(二)限額
現(xiàn)金使用的限額是指為保證各單位“日常零星開(kāi)支”的需要，允許單位留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。1.庫(kù)存現(xiàn)金限額由“開(kāi)戶銀行”根據(jù)各單位的實(shí)際情況來(lái)核定。
2.限額一般不超過(guò)“3～5天”的日常零星開(kāi)支的需要量。
3.離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，但最多“不得超過(guò)15天”的日常零星開(kāi)支。
【注意1】對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額“包括”在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。
【注意2】商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但“不包括”在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
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