票據(jù)結(jié)算方式

　　(一)票據(jù)結(jié)算概述

　　1.票據(jù)的概念與種類

　　票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券�！镀睋�(jù)法》上的票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。

　　2.票據(jù)的特征與功能

　　票據(jù)的特征：

　　(1)票據(jù)是債權(quán)證券和金錢證券

　　(2)票據(jù)是設(shè)權(quán)證券

　　(3)票據(jù)是文義證券

　　票據(jù)的功能：

　　(1)支付功能

　　(2)匯兌功能(最初功能)

　　(3)信用功能

　　(4)結(jié)算功能(債務(wù)抵銷功能)

　　(5)融資功能(承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn))

　　3.票據(jù)行為

　　票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

　　4.票據(jù)當(dāng)事人

　　票據(jù)當(dāng)事人可分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人。

　　(1)基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。(構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體)

　　包括出票人、付款人和收款人。

　　【提示】本票的基本當(dāng)事人無付款人。

　　(2)非基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成并交付后.通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人。

　　包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。

　　5.票據(jù)權(quán)利與責(zé)任

　　(1)票據(jù)權(quán)利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

　　【提示】票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：

　�、俪制比藢ζ睋�(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年;

　�、谝娖奔锤兜膮R票、本票，自出票日起2年;

　　③持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月;

　�、艹制比藢η笆值淖匪鳈�(quán).自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;

　�、莩制比藢η笆值脑僮匪鳈�(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個月。

　　(2)票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。

　　6.票據(jù)記載事項

　　票據(jù)記載事項一般分為必須記載事項、相對記載事項、任意記載事項和記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項等。

　　必須記載事項——不記載則票據(jù)無效

　　相對記載事項一——不記載則按法律規(guī)定執(zhí)行

　　任意記載事項一一不記載不影響票據(jù)效力.記載則產(chǎn)生票據(jù)效力

　　記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項一記不記載都不產(chǎn)生票據(jù)效力，銀行不負審查責(zé)任

　　7.票據(jù)喪失的補救

　　(1)掛失止付

　　只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時，才可以進行掛失止付。具體包括已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。

　　(2)公示催告

　　失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

　　(3)普通訴訟

　　如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。

　　【提示1掛失止付不是票據(jù)喪失后的必經(jīng)措施，而是一種暫時的預(yù)防措施。

　　【例題18•多選題】我國《票據(jù)法》所規(guī)定的票據(jù)包括(　　)。

　　A.銀行匯票

　　B.股票

　　C.商業(yè)匯票

　　D.支票

　　【答案】ACD

　　【解析】本題考核票據(jù)的種類。股票屬于證券，不是《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)。

　　(二)支票

　　1.支票的概念及適用范圍

　　支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　單位和個人的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。從2007年7月8日起，支票可以實現(xiàn)全國范圍內(nèi)互通使用。

　　支票沒有金額限制，支票的有效期為10天。

　　【提示】轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。但現(xiàn)金支票不能背書轉(zhuǎn)讓。

　　2.支票的種類

　　【提示】支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。劃線支票屬于普通支票的一種。

　　3.支票的出票

　　表2—6 支票的記載事項

　　相對記載事項

　　①付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地;

　�、诔銎钡�。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　【提示】支票的金額和收款人名稱可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　(2)支票出票的其他法定條件。

　　支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的金額，禁止簽發(fā)空頭支票。出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票;使用支付密碼的.出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。

　　(3)出票的效力。

　　出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。包括：

　�、俅嬗凶銐蚩商幏值馁Y金.以保證支票票款的支付;

　　②當(dāng)付款人對支票拒絕付款或超過提示付款期時。出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　4.支票的付款

　　支票屬于見票即付的票據(jù)。支票的出票日實質(zhì)上就是到期日，支票不得另行記載付款日期。另行記載付款El期的。該記載無效。

　　(1)支票的提示付款期限是自出票日起10 E1內(nèi)提示付款。超過提示付款期限提示付款的。持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

　　(2)出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。

　　(3)付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔(dān)委托付款的責(zé)任.對持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。

　　【例題l9•多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的記載事項可以授權(quán)補記的有(　　)。

　　A.付款人名稱

　　B.收款人名稱

　　C.出票日期

　　D.金額

　　【答案】BD

　　【解析】本題考核支票上可以授權(quán)補記的事項。根據(jù)規(guī)定，支票上有兩項事項是可以授權(quán)補記的：支票的金額和收款人名稱。未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　5.支票的辦理要求

　　(1)簽發(fā)支票的要求

　　①簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

　　②簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

　�、壑�票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，即禁止簽發(fā)空頭支票。

　　【提示】注意是“付款時”付款人處實有的金額，而不是“出票時”付款人處實有的金額。

　　④支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。

　�、莩銎比瞬坏煤灠l(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票;使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。

　�、蕹銎比撕灠l(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金;對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。

　　【例題20•單選題】2012年4月20日A公司向B公司簽發(fā)一張金額為15000元的支票，B公司2012年4月26日向付款人提示付款時，A公司在其開戶銀行處實有的銀行存款余額為5000元。對A公司簽發(fā)空頭支票的行為，銀行應(yīng)處的罰款數(shù)額為(　　)元。

　　A.1000

　　B.500

　　C.750

　　D.300

　　【答案】A

　　【解析】本題考核對空頭支票的處罰。存款人簽發(fā)空頭支票，按票面金額對其處以5%但不低于1000元罰款。票面金額l5000×5%=750(元)<1000元，所以答案是A。

　　(2)兌付支票的要求

　�、俪制比丝梢晕�托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。

　　②持票人委托開戶銀行收款時，應(yīng)作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。

　�、鄢制比顺钟糜谵D(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行。

　�、苁湛钊顺钟糜谥�取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章。持票人為個人的，還需交驗本人身份證件。并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)。

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