| 第 1 頁：第一節(jié) 概述 |
| 第 2 頁：第二節(jié) 現(xiàn)金管理 |
| 第 3 頁：第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 |
| 第 4 頁：第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式 |
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第二章 支付結(jié)算法律制度
票據(jù)結(jié)算
同城：(1)支票(2)銀行本票
(3)匯票(銀行匯票、商業(yè)匯票)
非票據(jù)
(1)委托收款
異地：(2)匯兌(3)托收承付
(4)信用卡：可同城，可異地
第一節(jié) 概 述
一、支付結(jié)算的概念和特征
(一)支付結(jié)算的概念：使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為
(二)支付結(jié)算的特征
1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù);
2.支付結(jié)算是一種要式行為;
3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;(銀行在支付結(jié)算中充當(dāng)中介角色)
4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制;
5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。
二、支付結(jié)算的基本原則
(一)恪守信用，履約付款(二)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配(三)銀行不墊款
三、支付結(jié)算的主要支付工具(現(xiàn)金支付不是支付的主要方式)
票據(jù)和匯兌在大額支付中占據(jù)主要位置
信用卡：人使用最頻繁的工具，在小額支付中占主導(dǎo)地位
四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
五、辦理支付結(jié)算的具體要求
(一)單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶
(二)單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證
(三)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求：
1.票據(jù)出票日期必須使用中文大寫，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前面加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在前面加“壹”
�。�1680.32：人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分或人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分
￥107000.53：壹拾萬柒仟元零伍角叁分或人民幣壹拾萬零柒仟元五角叁分角位是“0”，而分位不是“0”，中文大寫時(shí)應(yīng)寫成···元零·分
2.出票日期為小寫的銀行不受理，大寫未規(guī)范的，銀行可予受理
(四)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改
(五)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造
“偽造”：假冒他人名義簽章 “變造”：票據(jù)簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為(偽造簽章的不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力)
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