五、審核憑證
□內(nèi)容講解：
為確保登記到賬簿的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性，制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過審核員的審核。審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。
●例8-18
審核已填制的記賬憑證。
▼操作演示
參見“操作演示\8-18.htm”。
◆注意事項(xiàng)
·所有填制的憑證必須經(jīng)過審核。
·審核人必須具有審核權(quán)。
·審核人和制單人不能是同一個(gè)人。
·憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。
·憑證可以單張審核也可以成批審核。
六、記賬
□內(nèi)容講解：
計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理中的記賬過程首先是一個(gè)數(shù)據(jù)傳遞的過程，把經(jīng)過審核簽章的、要求記賬的記賬憑證從錄入憑證數(shù)據(jù)庫文件中，傳遞到記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件中，這一工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。經(jīng)過記賬的憑證是不能修改的，也就是記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件中的數(shù)據(jù)是不能修改的，由此形成了會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)。
系統(tǒng)記賬過程：
(1)選擇記賬憑證
即確定本次需要記賬的憑證范圍，包括期間、類別、記賬范圍。確定記賬范圍時(shí)可以單擊“全選”按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號(hào)范圍如“1-9”表示對該類別第1~9號(hào)憑證進(jìn)行記賬，也可以輸入不連續(xù)的編號(hào)如“3，7”表示僅對第3張和第7張憑證記賬。
(2)記賬報(bào)告
系統(tǒng)自動(dòng)記賬前，需要相應(yīng)的檢查，檢查完成后，系統(tǒng)顯示記賬報(bào)告，呈現(xiàn)檢驗(yàn)的結(jié)果，如期初余額不平或哪些憑證未審核或出納未簽字等。
(3)記賬
記賬之前，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行硬盤備份，保存記賬前的數(shù)據(jù)，一旦記賬過程異常中斷，可以利用這個(gè)備份將系統(tǒng)恢復(fù)到記賬前狀態(tài)。
●例8-19
將已審核憑證全部記賬。
▼操作演示
參見“操作演示\8-19.htm”。
◆注意事項(xiàng)
·第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。
·上月未記賬，本月不能記賬。
·未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。
·每月可多次記賬。
七、查詢賬簿
□內(nèi)容講解：
查詢賬簿包括基本賬簿查詢和輔助賬簿查詢。
1、基本賬簿查詢
基本賬簿查詢包括總賬、余額表、明細(xì)賬、日記賬等賬簿的查詢。
打開“總賬→賬簿查詢”菜單，可查詢總賬、余額表、明細(xì)賬等賬簿。
打開“現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→日記賬”菜單，可查詢現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
2、輔助賬簿查詢
輔助核算賬簿包括個(gè)人往來、部門核算、客戶往來和供應(yīng)商往來的總賬、明細(xì)賬查詢輸出。
打開“總賬→輔助查詢”菜單，可查詢個(gè)人往來、部門核算輔助賬。
打開“往來→輔助”菜單，可查詢客戶往來、供應(yīng)商往來輔助賬。
●例8-20
查詢“1403原材料”總賬，然后聯(lián)查明細(xì)賬。
▼操作演示
參見“操作演示\8-20.htm”。
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