四、信用卡
(一)概念和種類
1.概念
信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。
2.分類
按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡、準(zhǔn)貸記卡。
(1)貸記卡——先消費(fèi)后還款，享有一定的免息期，但存款無息。
(2)準(zhǔn)貸記卡——持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。
準(zhǔn)貸記卡存款有息，在規(guī)定的有限信用額度內(nèi)透支消費(fèi)、取現(xiàn)，收取一定的利息，不存在一定的免息還款期。
【例題·多選題】信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃? )。
A.貸記卡
B.金卡
C.單位卡
D.準(zhǔn)貸記卡
『正確答案』AD
『答案解析』信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡。
(二)信用卡申領(lǐng)與銷戶
1.單位卡
(1)申領(lǐng)
必須在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，且要求交存一定金額的備用金。
單位卡可以申領(lǐng)若干張。
(2)使用
①單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。
�、趩挝豢ú坏糜糜�10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。
(3)銷戶——從哪來回哪去
銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。
2.個(gè)人卡
(1)申領(lǐng)
具有完全民事行為能力的公民可以申請(qǐng)個(gè)人卡。
【注意】陷阱：不是全體公民。
申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張。
(2)銷戶
持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時(shí)，如果賬戶內(nèi)還有余額，可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。
(三)信用卡的資金來源
1.單位卡
單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收人的款項(xiàng)存入其賬戶。
2.個(gè)人卡
個(gè)人人民幣賬戶的資金以其個(gè)人持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)、屬于個(gè)人的合法勞務(wù)報(bào)酬、投資回報(bào)等收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶存儲(chǔ)。
(四)信用卡使用的主要規(guī)定
1.發(fā)卡銀行對(duì)于約定商店拒絕接受信用卡不負(fù)責(zé)任。
2.信用卡若丟失或被竊，應(yīng)立即向發(fā)卡銀行申請(qǐng)掛失，在掛失生效前被非法使用的款項(xiàng)仍由本人負(fù)責(zé)。
3.信用卡只限于合法持卡人本人使用，不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借。持卡人對(duì)憑信用卡而發(fā)生的付款應(yīng)負(fù)完全責(zé)任。
4.信用卡使用有一定期限，有效期滿如需繼續(xù)使用應(yīng)辦理更換新卡手續(xù)。
5.銀行信用卡備用金按照中國(guó)人民銀行制定的活期存款利率計(jì)付利息。
6.信用卡允許小額善意透支，透支額度公司卡為5千元，個(gè)人普通卡為1干元。《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定：自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬分之五計(jì)算，超過l5日按日息萬分之十計(jì)算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計(jì)息。
各銀行對(duì)于其發(fā)行的信用卡都有自己的規(guī)定。
【例題·多選題】下列關(guān)于信用卡的說法，錯(cuò)誤的有( )。
A.信用卡可以分為單位卡和個(gè)人卡
B.一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶，同樣，只能申領(lǐng)一張單位卡
C.可以將銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡賬戶
D.個(gè)人卡持卡人辦理銷戶時(shí)，如果賬戶內(nèi)還有余額，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)賬結(jié)清，不得提取現(xiàn)金
『正確答案』BCD
『答案解析』選項(xiàng)B，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶，不過可以申領(lǐng)若干張單位卡;選項(xiàng)C，不可以將銷貨收入的款項(xiàng)直接存入單位卡賬戶;選項(xiàng)D，個(gè)人卡持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時(shí)，如果賬戶內(nèi)還有余額，可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。
【例題·單選題】下列各項(xiàng)中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是( )。
A.購(gòu)買價(jià)值8萬元的電腦
B.支付14萬元的勞務(wù)費(fèi)用
C.支取現(xiàn)金
D.存入銷貨收入的款項(xiàng)
『正確答案』A
『答案解析』單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶;單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。
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