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第二章　支付結(jié)算法律制度

　　【本章重點】

　　主要支付工具;辦理支付結(jié)算的具體要求。

　　開戶單位使用現(xiàn)金的范圍;現(xiàn)金使用的限額;現(xiàn)金收支的基本要求。

　　銀行結(jié)算賬戶的分類;銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷;各銀行結(jié)算賬戶的概念、使用范圍、開戶要求。

　　支票、商業(yè)匯票、信用卡、匯兌結(jié)算方式的規(guī)定。

第一節(jié) 支付結(jié)算概述

　　一、支付結(jié)算的概念和特征

　　(一)支付結(jié)算的概念

　　支付結(jié)算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

　　(二)支付結(jié)算的特征

　　1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行(狹義)

　　(1)支付結(jié)算的方式包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、托收承付、委托收款、信用卡和信用證等結(jié)算行為。

　　(2)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外�！�

　　2.支付結(jié)算是一種要式行為

　　3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志

　　除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外，不得為任何單位或者個人查詢;除國家法律另有規(guī)定以外，銀行不代辦任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

　　4.支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制

　　統(tǒng)一管理——中國人民銀行總行

　　分級管理——中國人民銀行各地分支行

　　5.支付結(jié)算必須依法進行

　　【例題·判斷題】根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外，銀行不得為任何單位或者個人查詢;除國家法律另有規(guī)定以外，銀行不代辦任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

　　二、支付結(jié)算的基本原則(注意多選題)

　　1.恪守信用，履約付款;

　　2.誰的錢進誰的賬，由誰支配;

　　3.銀行不墊款。

　　【例題·判斷題】銀行在辦理結(jié)算過程中，必要時可為結(jié)算當(dāng)事人墊付部分款項。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』銀行不墊款是支付結(jié)算的基本原則之一。

　　【例題·多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有(　)。

　　A.恪守信用，履約付款原則

　　B.誰的錢進誰的賬原則

　　C.誰的錢由誰支配原則

　　D.銀行不墊款原則

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』支付結(jié)算的基本原則包括：(1)恪守信用，履約付款原則;(2)誰的錢進誰的賬，由誰支配原則;(3)銀行不墊款原則。

　　三、支付結(jié)算的主要支付工具

　　(一)匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　匯票的分類：按出票人不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票

　　1.銀行匯票概述

　　(1)銀行匯票是出票人簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　(2)單位、個體經(jīng)濟戶和個人的各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。(銀行本票、支票是同城)

　　(3)銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬。填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金(同銀行本票、支票)。

　　2.銀行匯票的記載事項——(絕對記載事項)(6項)

　　表明“銀行匯票”的字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。缺少上述任何一項記載的，銀行匯票無效。

　　3.銀行匯票的提示付款期限

　　自出票日起1個月。

　　持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

　　【注意】代理付款人和付款人的區(qū)別。

　　4.銀行匯票的辦理和使用要求

　　(1)申請。

　　(2)出票。出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票。用壓數(shù)機壓印的匯款金額并加蓋印章，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。

　　【鏈接】銀行匯票四聯(lián)：卡片聯(lián)、匯票聯(lián)、解訖通知聯(lián)、多余款通知聯(lián)

　　(3)交付。

　　未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。

　　(4)流通轉(zhuǎn)讓。

　　收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。

　　(5)提示付款。

　　持票人向開戶銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。

　　未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，可以向任何一家銀行提示付款。

　　持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證證件或單位證明，可持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。

　　(6)退款和喪失。

　　銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。

　　銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

　　【例題·單選題】出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)是(　)。

　　A.銀行匯票

　　B.銀行本票

　　C.商業(yè)承兌匯票

　　D.銀行承兌匯票

　　『正確答案』A

　　『答案解析』銀行匯票是出票人簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　【例題·單選題】銀行匯票的付款人為(　)。

　　A.銀行匯票的申請人

　　B.出票銀行

　　C.代理付款銀行

　　D.申請人的開戶銀行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』銀行匯票的付款人是出票銀行。

　　【例題·判斷題】銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬，標(biāo)明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以提取現(xiàn)金。(　)

　　『正確答案』√

　　『答案解析』銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。

　　【例題·多選題】關(guān)于銀行匯票的表述，正確的有(　)。

　　A.異地、同城均可使用

　　B.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬

　　C.填明“現(xiàn)金”字樣的可以用于支取現(xiàn)金

　　D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起2個月

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』銀行匯票的提款付款期限是自出票日起1個月。

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