四、信用卡

　　(一)信用卡的概念和種類

　　1.信用卡，是一種特殊的信用憑證。

　　持卡人可憑卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)指定的商戶購物和消費，也可在指定的銀行機(jī)構(gòu)存取現(xiàn)金。

　　2.信用卡的種類。

　　(1)按賬戶及資金性質(zhì)，可分為無透支(貸款)功能的借記卡、有小額透支功能的準(zhǔn)貸記卡及具有貸款功能，可“先消費、后還款”的貸記卡。

　　(2)按發(fā)卡對象的不同，可分為個人卡、公司卡。

　　(3)按持卡人信用等級的不同，可分為普通卡、金卡、白金卡、最高信用等級的黑卡。

　　(4)按信息存儲介質(zhì)，可分為磁條卡、芯片卡。

　　(5)按發(fā)卡組織的不同，可分為威士卡(VISA)、萬事達(dá)卡、美國運通卡、JCB卡、大來卡、NETS卡(新加坡)、BC卡(韓國)、中國銀聯(lián)卡(中國大陸)等。

　　(6)按發(fā)卡機(jī)構(gòu)與聯(lián)合發(fā)卡的合作伙伴性質(zhì)的不同，可分為與非營利機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的認(rèn)同卡及與營利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的聯(lián)名卡。

　　(7)按同一賬戶中持卡人的主次不同，可分為主卡和附屬卡。

　　3.信用卡的功能。

　　基本功能是支付功能和信用功能，其他的各種功能都是在這兩個功能的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

　　(1)支付結(jié)算。

　　(2)匯兌轉(zhuǎn)賬。

　　(3)規(guī)模購買。

　　(4)個人信用。

　　(5)信用銷售。

　　(6)循環(huán)授信。

　　(7)其他功能。

　　(二)信用卡的申領(lǐng)與銷戶

　　1.信用卡的申領(lǐng)。

　　凡在中華人民共和國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張。

　　凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡。

　　2.信用卡的銷戶。

　　銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。

　　(三)信用卡的資金來源

　　單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金。不得將其他存款賬戶和銷貨收入的款項存入單位卡賬戶。

　　嚴(yán)禁將單位的款項轉(zhuǎn)賬存入個人卡賬戶。

　　(四)信用卡使用的主要規(guī)定

　　1.用卡的收費項目——透支取現(xiàn)利息(每天按萬分之五計)等。

　　2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算的相關(guān)規(guī)定。

　　單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。

　　3.存取現(xiàn)金的相關(guān)規(guī)定。

　　4.其他相關(guān)規(guī)定。

　　持卡人使用單位卡進(jìn)行透支的，由其單位承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。持卡人使用個人卡附屬卡發(fā)生透支的，由其主卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任;主卡持卡人喪失償還能力的，由其附屬卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。

　　五、匯 兌(匯兌結(jié)算)

　　(一)匯兌的概念和分類

　　1.概念

　　匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。

　　2.適用范圍十分廣泛

　　單位和個人(同城、異地)的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。

　　3.分類——信匯和電匯兩種，由匯款人自行選擇。

　　(1)信匯，是匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續(xù)費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付一定金額的一種匯兌結(jié)算方式。費用較低，但速度相對較慢。

　　(2)電匯，是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳通知目的地的分行或代理行(匯入行)，指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯兌結(jié)算方式。電匯速度快，費用較高。

　　(二)辦理匯兌的程序

　　匯款人委托銀行辦理匯兌，應(yīng)向匯出銀行填寫信、電匯憑證，詳細(xì)填明匯入地點、匯入銀行名稱、收款人名稱、匯款金額、匯款用途(軍工產(chǎn)品可以免填)等各項內(nèi)容，并在信、電匯憑證第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。

　　(三)匯兌的撤銷和退匯

　　1.匯兌的撤銷——匯款銀行查實款項確未匯出時，方可辦理撤銷。

　　2.匯兌的退匯。

　　匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項可以申請退匯。

　　轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯兌的撤銷和退匯。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時辦理退匯;對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。

　　【例題6·多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列支付結(jié)算的種類中，沒有金額起點限制的有( 　)。

　　A.委托收款 B.支票 C.托收承付 D.匯兌

　　【答案】ABD

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