四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化

　　初始化通過基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會計科目、設(shè)置憑證類別等操作。

　　用戶名“101”;

　　密碼“888”;

　　賬套“【888】北京正�？萍加邢挢�(zé)任公司”;

　　會計年度“2011”;日期“2011-1-1”。

　　(一)設(shè)置基礎(chǔ)檔案

　　1.設(shè)置部門檔案。

　　“基礎(chǔ)設(shè)置→機構(gòu)設(shè)置→部門檔案

　　2.設(shè)置職員檔案

　　基礎(chǔ)設(shè)置→機構(gòu)設(shè)置→職員檔案。

　　3.設(shè)置客戶檔案。

　　基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→客戶檔案。

　　先要進行客戶分類。

　　4.設(shè)置供應(yīng)商檔案。

　　基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→供應(yīng)商檔案。

　　5.設(shè)置外幣及匯率。

　　6.設(shè)置結(jié)算方式。

　　【例5-15】基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式

　　編碼：1; 名稱：現(xiàn)金; 票據(jù)管理：否。

　　編碼：2; 名稱：轉(zhuǎn)賬支票; 票據(jù)管理：是。

　　票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。

　　(二)會計科目設(shè)置

　　1.會計科目編碼

　　電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對會計科目進行編碼。

　　2.會計科目編碼的一般原則

　　財政部規(guī)定設(shè)置一級科目代碼，明細按編碼原則設(shè)置。

　　科目一經(jīng)使用，只能增同級，不能增下級科目。

　　例如：應(yīng)收賬款-北京 1000 112201

　　-河北 2000

　　3.新增會計科目

　　科目級長

　　科目個數(shù)

　　級次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動定義，無須手工設(shè)置。

　　“增加”圖標(biāo)：

　　(1)科目編碼--全編碼。

　　原則：

　　第一，逐級向下增設(shè)會計科目，即先設(shè)置上級會計科目，再設(shè)置下級會計科目。

　　第二，輸入的會計科目編碼必須惟一。

　　第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母(大小寫均可)，但不允許使用空格、引號等。

　　1寫成01.

　　例如：

　　工行存款

　　電視

　　應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

　　辦公費

　　(2)科目名稱--各級名稱。

　　中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減(-)、正斜杠(\)，但不能輸入其他字符。

　　(3)科目類型。

　　輸入一級科目時必須選擇輸入。

　　一般在輸入一級科目時要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會提示操作者更正。

　　輸入二級或二級以下科目時，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動設(shè)置為與一級科目相一致的類型。

　　(4)助記碼。--可輸入也可不輸入。

　　(5)賬頁格式。

　　系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。

　　(6)輔助核算。

　　包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算五種。

　　某一科目可同時設(shè)置兩種輔助核算，如管理費用既想核算各部門的使用情況也想了解在項目上的使用情況，那么可以同時設(shè)置部門核算和項目核算。但個人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。

　　輔助核算一般設(shè)置在末級科目上(末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進行相應(yīng)的輔助核算)，但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級科目設(shè)置輔助核算時，其末級科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。

　　【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進行科目設(shè)置時，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在(　)。

　　A.一級科目

　　B.每一級科目

　　C.最末一級科目

　　D.任何一級科目

　　『正確答案』C

　　(7)科目性質(zhì)(余額方向)。

　　一級科目必須選擇輸入。

　　一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，

　　負債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。

　　只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。

　　已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。

　　(8)外幣核算。

　　(9)數(shù)量核算。

　　(10)日記賬、銀行賬。

　　庫存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，

　　銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。

　　設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報。

　　(11)封存。

　　被封存的科目在制單時不可以使用。此選項只能在科目修改時進行設(shè)置。

　　【例題】增加會計科目。

　　科目編碼：100201;

　　科目名稱：工行存款;

　　輔助核算：日記賬，銀行賬。

　　設(shè)置會計科目輔助核算：

　　科目編碼：1122;

　　科目名稱：應(yīng)收賬款;

　　輔助核算：客戶。

　　辦公費：部門核算

　　4.修改與刪除會計科目

　　通過點擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會計科目。

　　點擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會計科目，但有下級科目或已輸入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除;

　　5.指定會計科目。

　　指定會計科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。

　　在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會計科目時選中“日記賬”復(fù)選框。

　　提示：

　　·增加的會計科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。

　　·科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目，只能增加同級科目。

　　·由于建立會計科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會計科目時，要小心并反復(fù)檢查。

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