五、賬務處理模塊日常賬務處理操作要求

　　補充：選項設置

　　1.系統(tǒng)編號與手工編號

　　2.出納簽字

　　(1)選項--必須出納簽字

　　(2)日記賬與指定現(xiàn)金銀行總賬科目

　　3.現(xiàn)金流量

　　(1)指定現(xiàn)金流量科目

　　(2)基礎設置--項目目錄

　　(一)記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢

　　1.憑證錄入

　　(1) 增加會計憑證--未增加前是空白憑證

　　【例5-21】1月2日，行政部購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付(附單據(jù)一張)。

　　借：管理費用　　　　500

　　貸：庫存現(xiàn)金　　　　500

　　1月3日，財務部購買了1 000元的辦公用品，以轉(zhuǎn)賬支票支付(票號：1234)。

　　借：管理費用　　　1 000

　　貸：銀行存款　　　1 000

　　1月4日，市場一部銷售給鼎盛公司產(chǎn)品，貨款10 000元，銷項稅額1 700元，款未收。

　　借：應收賬款　　　　　　　　　　　　　11 700

　　貸：主營業(yè)務收入　　　　　　　　　　　10 000

　　應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 1 700

　　(2)憑證類別及憑證編號

　　在憑證類別選擇列表框內(nèi)選擇憑證類別，列表框內(nèi)顯示的憑證類別在系統(tǒng)初始化功能中設置。

　　如果用戶選用自動編號方式，憑證類別選擇后，系統(tǒng)自動生成該張憑證編號。

　　關(guān)于憑證編號，有幾點補充說明：

　　第一，在手工編號方式下，操作者可以輸入憑證的編號，但當記賬時，系統(tǒng)會檢測憑證編號的正確性，不允許出現(xiàn)漏號、重號、跳號。一般情況下，憑證編號由系統(tǒng)分類按月自動編制，每類憑證每月從0001號開始，即每類憑證每月的編號范圍是0001—9999。

　　第二，對于網(wǎng)絡用戶，如果是幾個人同時制單時，在憑證的右上角，系統(tǒng)會提示一個參考憑證號，真正的憑證編號只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。

　　第三，系統(tǒng)自動管理憑證頁號。如：收0001號0002/0003表示為收款憑證第0001號共有三張分單，當前是第二張分單。

　　(3)制單日期

　　系統(tǒng)自動獲取計算機系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不正確，可進行修改或按參照輸入。

　　制單序時控制：不允許輸入的日期比本月同類型的上一張憑證日期小，除非操作人員進入憑證設置功能，取消制單序時控制。

　　(4)附單據(jù)數(shù)

　　有的情況下，記賬憑證沒有原始單據(jù)，如轉(zhuǎn)賬憑證，則可以不輸入。

　　(5)憑證摘要--可以重復，但不能沒有

　　多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會自動復制到本筆分錄的摘要欄內(nèi)，操作者可以修改。

　　(6)會計科目

　　科目必須輸入末級科目。

　　科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。

　　輸入科目時也可在科目區(qū)中用鼠標單擊參照錄入。

　　采用科目編碼或助記碼形式輸入后，系統(tǒng)會自動轉(zhuǎn)換成科目名稱，并給出上級科目，便于操作者檢查。

　　(7)金額

　　即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。

　　(8)制單人員

　　制單人員的名字不需要操作人員輸入。

　　“保存”圖標

　　“放棄”圖標

　　“增加”圖標

　　提示：

　　·采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不應超過業(yè)務日期。

　　·憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。

　　·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。

　　·科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。

　　·金額不能為“零”，紅字以“-”號表示。

　　·可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。

　　·不能確定的輔助核算信息可不輸入。

　　2.憑證修改

　　直接單擊需要修改的項目重新輸入即可。

　　如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。

　　已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。

　　已記賬的憑證不能修改，只能查詢。

　　3.刪除憑證--兩步：一作廢二整理。

　　(1)作廢/恢復憑證。

　　“制單→作廢/恢復”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號。

　　“制單→作廢/恢復”命令，取消作廢標志，并將當前憑證恢復為有效憑證。

　　(2)憑證整理。

　　憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。

　　若本月已有憑證記賬，只能對未記賬憑證進行憑證整理。

　　4.查詢憑證

　　“總賬→憑證→查詢憑證”命令--只能看不能改

　　【多選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會計科目，下列描述中，正確的有(　)。

　　A.科目已在輸入憑證時使用，只能增加同級科目，而不能再增設下級科目

　　B.先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目

　　C.科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目

　　D.有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目

　　『正確答案』ABD

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