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　　第5章 會計軟件基礎

　　第四節(jié) 處理系統的處理流程及基本功能

　　5.4.1賬務處理系統概述

　　賬務處理系統 ：處理單位的賬務核算業(yè)務

　　會計核算軟件是以賬務處理系統為核心

　　賬務處理系統的輸入

　　制單

　　記賬

　　賬務處理系統組成：建賬及系統初始化、憑證的處理、出納現金管理、賬簿的處理、數量核算、外幣核算、個人借款管理、期末結賬、應收及應付款管理、部門核算、項目管理、預算管理

　　5.4.2賬務處理系統的基本功能

　　建賬及系統初始化

　　憑證的處理

　　出納現金管理

　　賬簿的處理

　　數量核算

　　外幣核算

　　期末結賬

　　應收及應付款管理

　　部門、項目、預算核算

　　5.4.3 手工賬務的處理流程

　　設置賬戶;

　　整理加工原始憑證;

　　編制原始匯總

　　復核記賬憑證或原始憑證匯總表;

　　登記現金、銀行存款日記賬;

　　登記各種明細賬;

　　根據記賬憑證逐筆登記總賬;

　　各種明細賬、日記賬與總賬進行核對;

　　根據總賬、明細賬編制會計報表。

　　5.4.4電算化賬務的處理流程

　　5.4.5 電算化賬務的處理流程及特點

　　數據處理的起點發(fā)生了變化

　　無賬賬核對的必要

　　記賬的含義不盡

　　賬表的存在形式發(fā)生了變化

　　電算化后，大部分工作由計算機完成

　　資料的積累和查詢更為方便

　　5.4.6 期初建賬及賬務初始化

　　新建賬套：賬套號、賬套名稱、會計主管、起始會計期間、核算方法

　　操作人員及權限設置

　　會計科目設置及維護

　　設置憑證類型

　　非法對應科目設置領會

　　輔助編碼設置

　　原幣及匯率設置領會

　　期初余額的輸入及平衡校驗

　　啟用賬套

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