第二節(jié) 現(xiàn)金管理(了解)
一、現(xiàn)金收支的基本要求
(一)現(xiàn)金及現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金：包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。
2.我國的現(xiàn)金：人民幣(包括紙幣和鑄幣)
(二)現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金管理是指現(xiàn)金管理機(jī)關(guān)按照國家方針政策和有關(guān)規(guī)定，管理各單位的現(xiàn)金收入、支出和庫存的一種管理活動(dòng)，是國家的一項(xiàng)重要財(cái)經(jīng)管理活動(dòng)。
2.法律依據(jù)：《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》
二、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍(《現(xiàn)金管理暫行條例》)(重點(diǎn))
三、現(xiàn)金使用的限額(簡(jiǎn)單了解)
1.限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需的現(xiàn)金數(shù)額確定。
2.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額核定天數(shù)可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
3.開戶單位如需增加或減少庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
4.對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。
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