(五)編制“科目匯總表”
該廠按旬匯總，每月編制“科目匯總表”一張，據(jù)以登記總賬。分別于10日、20日、31日將本旬全部記賬憑證按同一總賬科目匯總，填在“科目匯總表”內(nèi)。其格式各內(nèi)容見
表7-8 記賬憑證匯總表
2××年10月 匯字第10號(hào)
會(huì)計(jì)科目 1～10日發(fā)生額 11～20日發(fā)生額 21～31日發(fā)生額 合計(jì)
借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方
庫(kù)存現(xiàn)金 60000 60200 60 440 60060 60640
銀行存款 230000 100000 71060 103000 60900 333000 231960
應(yīng)收賬款 70000 53000 70000 53000
原材料 100000 130000 100000 130000
生產(chǎn)成本 104000 65000 32000 200500 201000 200500
制造費(fèi)用 17000 5060 9940 32000 32000 32000
庫(kù)存商品 200500 177500 200500 177500
固定資產(chǎn)
累計(jì)折舊 8000 8000
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3600 1660 3600 1660
短期借款 50000 50000
其他應(yīng)付款 4000 4000
應(yīng)付職工薪酬 60000 68400 60000 68400
應(yīng)交稅費(fèi) 56000 49980 56000 49980
實(shí)收資本 7120 7120
盈余公積
本年利潤(rùn) 251480 300000 251480 300000
利潤(rùn)分配 7120 7120
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 230000 70000 300000 300000 300000
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 177500 177500 177500 177500
營(yíng)業(yè)稅金及附加 15000 15000 15000 15000
銷售費(fèi)用 200 1300 1500 1500 1500
管理費(fèi)用 9000 9400 4100 22500 22500 22500
所得稅費(fèi)用 34980 34980 34980 34980
合計(jì) 460000 460000 269660 269660 1196580 1196580 1926240 1926240
下載
