40、現(xiàn)金和銀行存款的管理

　　1)超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行

　　2)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　3)單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行

　　4)嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資幣資金

　　5)不得私設(shè)“小金庫”

　　6)加強(qiáng)銀行賬戶的管理

　　7)單位應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況

　　8)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制

　　9)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律：

　　a) 不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用

　　b) 不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金

　　c) 不準(zhǔn)無理由拒絕付款，任意占用他人資金

　　d) 不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶

　　10)單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次

　　11)單位應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)