第二節(jié) 支付結(jié)算概述

　　一、支付結(jié)算的概念與特征

　　(一)支付結(jié)算的概念

　　支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給

　　付及其資金清算的行為。

　　銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

　　(二)支付結(jié)算的特征

　　支付結(jié)算的特征主要有：(1)支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行;(2)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;(3)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理;(4)支付結(jié)算是一種要式行為;(5)支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

　　二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

　　支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要包括：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引(第一號)》等。

　　三、支付結(jié)算的基本原則

　　支付結(jié)算的基本原則有：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配;(3)銀行不墊款。

　　四、辦理支付結(jié)算的要求

　　(一)辦理支付結(jié)算的基本要求

　　1.辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)無

　　效;未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　2.辦理支付結(jié)算必須按統(tǒng)一的規(guī)定開立和使用賬戶。

　　3.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范，做到數(shù)字正確，要素齊全，不錯不漏，字跡清楚，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，否則，銀行不予受理。

　　4.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變造偽造。

　　(二)支付結(jié)算憑證填寫的要求

　　1.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹” 大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

　　2.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。

　　3.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

　　4.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”(或“正” 字,到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整” 或“正”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整” 或“正” 字。

　　5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“¥”

　　6.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”的，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。

　　票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。