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第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述

　　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義：

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的組織與營銷。

　　商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的控制與監(jiān)督。

　　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容：

　　1.商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容

　　(1)負債業(yè)務的組織與營銷

　　(2)資產(chǎn)業(yè)務的組織與營銷

　　(3)中間業(yè)務和表外業(yè)務的組織與營銷

　　2.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

　　(1)資產(chǎn)負債管理

　　(2)財務管理

　　(3)風險管理

　　(4)人力資源開發(fā)與管理

　　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關系：

　　兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理，經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務于經(jīng)營，為了更好的經(jīng)營。

　　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則：

　　(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

　　1.安全性——首要原則

　　2.流動性——包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性

　　3.盈利性——追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心目標

　　(二)安全性、流動性和盈利性的關系

　　既有聯(lián)系又有矛盾。

　　1.流動性與安全性成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。

　　2.安全性是經(jīng)營的前提，是經(jīng)營管理原則之首;流動性是實現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標�？傮w：商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。

　　(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則。

　　我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則的確立與發(fā)展

　　經(jīng)歷了四個階段：

　　(1)單一的貸款“三原則”

　　(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

　　(3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定

　　1995年《商業(yè)銀行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立：“效益性、安全性、流動性”

　　(4)經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整　2003年改為：“安全性、流動性、效益性”

　　(四)我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則

　　2003年12月第十屆人大第六次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出：審慎經(jīng)營包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等要求。

　　所謂審慎性，源于會計處理上，是指企業(yè)的會計核算應當盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎上，盡可能減少經(jīng)營者的風險負擔，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對可能發(fā)生的損失和費用則給予充分估計。

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