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　　【真題考點】利率互換和貨幣互換

　　【考綱要求】理解

　　【所屬章節(jié)】第九章 第四節(jié)

　　【考點提煉】

　　1、利率互換是指互換合約雙方同意在約定期限內(nèi)按不同的利息計算方式分期向?qū)Ψ街Ц队蓭欧N相同的名義本金額所確定的利息。互換雙方不交換本金，只按期由一方向另一方支付本金所產(chǎn)生的利息凈額。

　　利率互換有兩種形式：①息票互換，即固定利率對浮動利率的互換;②基礎互換，即雙方以不同參照利率互換利息支付，如美國優(yōu)惠利率對LIBOR。

　　2、貨幣互換是指互換合約雙方同意在約定期限內(nèi)按相同或不同的利息計算方式分期向?qū)Ψ街Ц队刹煌瑤欧N的等值本金額確定的利息，并在期初和期末交換本金。

　　貨幣互換中雙方要以不同貨幣支付利息及本金，所以在每一個階段雙方都要以不同貨幣支付現(xiàn)金利息給對方，而不是只有一方支付現(xiàn)金給另一方。

　　【2019.9真題測試】關于利率互換和貨幣互換，以下表述正確的是(　　)。

　　A. 利率互換的合約雙方互換的是不同幣種下的相同利率

　　B. 利率互換的合約一方具有貨幣交換的權利，而沒有貨幣交換的義務

　　C. 利率互換的合約雙方互換的是不同幣種為單位的利率

　　D. 利率互換的合約雙方互換的是雙方認為具有相等經(jīng)濟價值的現(xiàn)金流

　　參考答案：D

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