1、【正確答案】D

　　一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債。

　　2、【正確答案】C

　　AIFMD自2013年7月22日起開始實施。

　　3、【正確答案】A

　　一般來說，首次公開發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認為是退出的最佳渠道。

　　4、【正確答案】A

　　認股權證基金的管理費率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25%～1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%～1.5%，股票基金年費率為1%～2%。

　　5、【正確答案】B

　　R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、【正確答案】C

　　UCITS指令的管轄原則以母國為主，東道國為輔�；�金以其注冊國或管理基金的基金管理公司的注冊國為母國。

　　7、【正確答案】A

　　負責境外資產(chǎn)托管業(yè)務的境外資產(chǎn)托管人，其應當滿足最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

　　8、【正確答案】D

　　企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業(yè)的應納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　9、【正確答案】A

　　基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費、經(jīng)手費、證管費、印攏稅等交易成本。

　　10、【正確答案】A

　　基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。

　　11、【正確答案】A

　　A：資產(chǎn)負債率=負債資產(chǎn)=200500;=40B：%產(chǎn)權比率=負債所有者權益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數(shù)=息稅前利潤利息=(1003020)20=7;.5D：長期資本負債率=非流動負債(非流動負債所有者權益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　12、【正確答案】B

　　2008年8月19日起，證券交易印花稅只對出讓方按千分之一征收，對受讓方不再征收。

　　13、【正確答案】C

　　目前股票價格指數(shù)編制的方法主要有三種，算術平均法、幾何平均法和加權平均法。

　　14、【正確答案】D

　　封閉式基金的交易遵從“價格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的原則。價格優(yōu)先指較高價格買進申報優(yōu)先于較低價格買進申報，較低價格的賣出申報優(yōu)先于較高價格的賣出申報。時間優(yōu)先指買賣方向相同、申報價格相同的，先申報者優(yōu)先于后申報者，先后順序按照交易主機接受申報的時間確定。封閉式基金的報價單位為每份基金價格�；�金的申報價格最小變動單位為0.001元人民幣，買入與賣出封閉式基金份額申報數(shù)額應當為100份或其整數(shù)倍，單筆最大數(shù)量應低于100萬份。滬、深證券交易所對封閉式基金交易實行與對A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時，與A股一樣實行T+1日交割、交收，即達成交易后，相應的基金交割與資金交收在交易日的下一個營業(yè)日(T+1日)完成。

　　15、【正確答案】B

　　為約束私募股權投資基金高管人員可能進行的風險行為，AIFMD規(guī)定40%的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　16、【正確答案】A

　　基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。

　　17、【正確答案】C

　　200000(1+12%)^5=113485元。

　　18、【正確答案】D

　　基金運作費小于基金凈值萬分之一時，于發(fā)生時直接計入基金損益。

　　19、【正確答案】B

　　選項AC屬于投資合規(guī)性風險的主要管理措施。

　　20、【正確答案】C

　　目前我國封閉式基金的募集期限一般是3個月。

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