1、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率的說法，錯誤的是()。

　　A、資產(chǎn)負(fù)債率是使用頻率最高的債務(wù)比率

　　B、資產(chǎn)負(fù)債率多大最為合適，是難以精確計算決定的

　　C、資產(chǎn)負(fù)債率在同行業(yè)企業(yè)中有較大的參考價值

　　D、資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)/負(fù)債

　　正確答案：D

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)。

　　2、基金會計核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理公司

　　C、會計師事務(wù)所

　　D、證券投資基金

　　正確答案：A

　　【解析】基金會計核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是基金托管人。

　　3、一直UCITS基金投資于同一機構(gòu)發(fā)型的貨幣市場工具、銀行存款或OTC衍生產(chǎn)品的資產(chǎn)總值不能超過基金資產(chǎn)的()。

　　A、[5%]

　　B、[10%]

　　C、[20%]

　　D、[30%]

　　正確答案：C

　　【解析】一直UCITS基金投資于同一機構(gòu)發(fā)型的貨幣市場工具、銀行存款或OTC衍生產(chǎn)品的資產(chǎn)總值不能超過基金資產(chǎn)的20%。

　　4、歐盟金融市場上運營的所有私篡股權(quán)投資基金必須進行托管，托管機構(gòu)可以是()。

　　A、銀行

　　B、公證員

　　C、律師

　　D、以上都正確

　　正確答案：D

　　【解析】歐盟金融市場上運營的所有私篡股權(quán)投資基金必須進行托管，托管機構(gòu)可以是銀行、公證員、律師或其他能履行相關(guān)的保管職能的受法律或監(jiān)管認(rèn)可的專業(yè)機構(gòu)。

　　5、下列不屬于根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換分類形式的是()。

　　A、固定對固定

　　B、固定對浮動

　　C、浮動對固定

　　D、浮動對浮動

　　正確答案：C

　　【解析】根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為三種形式：①固定對固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和固定利息進行交換;②固定對浮動，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換;③浮動對浮動。即將一種貨幣的本金和浮動利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換。

　　6、某投資者欲通過基金管理人以現(xiàn)金認(rèn)購10000份ETF份額，認(rèn)購費率為1%，那么他需要準(zhǔn)備的金額為()。

　　A、10000元

　　B、10100元

　　C、10050元

　　D、9950元

　　正確答案：B

　　【解析】基金管理人及基金發(fā)售代理機構(gòu)在ETF份額發(fā)售時一般會收取認(rèn)購費用或認(rèn)購傭金，認(rèn)購費用或認(rèn)購傭金由投資者承擔(dān)。投資者認(rèn)購10000份ETF份額需要的金額為10000*(1+1%)=10100(元)。

　　7、()也稱權(quán)益報酬率。

　　A、資產(chǎn)收益率

　　B、銷售利潤率

　　C、權(quán)益乘數(shù)

　　D、凈資產(chǎn)收益率

　　正確答案：D

　　【解析】凈資產(chǎn)收益率也稱權(quán)益報酬率，強調(diào)每單位的所有者權(quán)益能夠帶來的利潤。

　　8、QDII基金產(chǎn)品起點門檻為()人民幣。

　　A、100元

　　B、1000元

　　C、1萬元

　　D、10萬元

　　正確答案：B

　　【解析】QDII基金產(chǎn)品起點門檻僅為1000元人民幣。

　　9、證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A、季末;逐日

　　B、季末;逐月

　　C、月末;逐月

　　D、月末;逐日

　　正確答案：D

　　【解析】本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　10、下列關(guān)于回購協(xié)議的表述，錯誤的是()。

　　A、回購協(xié)議是指資金需求方在出售證券的同時與證券的購買方約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券的交易行為

　　B、本質(zhì)上，回購協(xié)議是一種證券抵押貸款，抵押品以國債為主

　　C、按回購期限劃分，我國在交易所掛牌的國債回購可以分為1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天一級182天

　　D、由于買斷式回購歷史很長，回購市場目前以買斷式回購為主要交易品種

　　正確答案：D

　　【解析】由于質(zhì)押式回購歷史很長，回購市場目前以質(zhì)押式回購為主要交易品種。

　　11、下列關(guān)于上海證券交易所大宗交易的說法中，錯誤的是()。

　　A、接收大宗交易的時間為每個交易日9.30-13.00-11.30,15.30

　　B、在交易日15.00前處于停牌狀態(tài)的證券，不受理其大宗交易的申報

　　C、交易日15.00-15.30，交易所交易主機對買賣雙方的成交申報進行成交確認(rèn)

　　D、交易所無權(quán)調(diào)整大宗交易的最低限額

　　正確答案：D

　　【解析】按照規(guī)定，證券交易所可以根據(jù)市場實際情況調(diào)整大宗交易的最低限額。

　　12、基金管理公司申請到香港特區(qū)設(shè)立機構(gòu)，應(yīng)滿足最近()內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰的基本條件。

　　A、1年

　　B、2年

　　C、3年

　　D、5年

　　正確答案：A

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金管理公司管理辦法》，基金管理公司申請到香港特區(qū)設(shè)立機構(gòu)，應(yīng)滿足最近1年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰的基本條件。

　　13、下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

　　A、持倉集中度分析

　　B、持倉結(jié)構(gòu)分析

　　C、持倉股本規(guī)模分析

　　D、持倉成長性分析

　　正確答案：B

　　【解析】基金投資風(fēng)格分析：①持倉集中度分析。通過計算前10只股票投資市場占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉股本規(guī)模分析。通過基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長性。

　　14、()報告了企業(yè)在某一時點的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，報告時點通常為會計季末、半年末或會計年末。

　　A、資產(chǎn)負(fù)債表

　　B、利潤表

　　C、現(xiàn)金流量表

　　D、所有者權(quán)益變動表

　　正確答案：A

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債表報告了企業(yè)在某一時點的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，報告時點通常為會計季末、半年末或會計年末。

　　15、基金估值時，對于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A、按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

　　B、按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

　　C、按未來上市后的市值估值

　　D、按成本估值

　　正確答案：A

　　【解析】本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關(guān)法規(guī)規(guī)定，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　16、下列情況中，不得回購本公司股票的是()。

　　A、公司減少注冊資本

　　B、進行投資

　　C、將股份獎勵給本公司職工

　　D、與持有本公司股份的其他公司合并

　　正確答案：B

　　【解析】《公司法》規(guī)定，公司除減少注冊資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎勵給本公司職工外，不得回購本公司股票。

　　17、1938年，麥考利為評估債券的平均還款期限，引入()的概念。

　　A、凸度

　　B、信用利差

　　C、收益率曲線

　　D、久期

　　正確答案：D

　　【解析】1938年，麥考利為評估債券的平均還款期限，引入久期的概念。

　　18、《全球另類投資調(diào)查》咨詢報告指出，()是最大的大宗商品管理公司，管理的資產(chǎn)規(guī)模達到了740億美元。

　　A、麥格理集團

　　B、高盛公司

　　C、布里奇沃特投資公司

　　D、貝萊德

　　正確答案：D

　　【解析】貝萊德是最大的大宗商品管理公司，管理的資產(chǎn)規(guī)模達到了740億美元。

　　19、對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A、基金管理人

　　B、基金托管人

　　C、基金投資人

　　D、基金監(jiān)管人

　　正確答案：B

　　【解析】我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　20、下列選項中屬于債券按發(fā)行主體分類的是()。

　　A、固定利率債券、浮動利率債券、累進利率債券和免稅債券等

　　B、息票債券和貼現(xiàn)債券

　　C、人民幣債券和外幣債券

　　D、政府債券、金融債券、公司債券等

　　正確答案：D

　　【解析】按發(fā)行主體分類，債券可分為政府債券、金融債券、公司債券等。

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