1、封閉式基金()披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。

　　A、每日

　　B、每周

　　C、每月

　　D、每季

　　正確答案：B

　　【解析】目前，我國(guó)開放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。

　　2、期貨市場(chǎng)最基本的功能是()。

　　A、價(jià)格發(fā)現(xiàn)

　　B、投機(jī)

　　C、風(fēng)險(xiǎn)管理

　　D、套現(xiàn)

　　正確答案：C

　　【解析】期貨市場(chǎng)最基本的功能就是風(fēng)險(xiǎn)管理，具體表現(xiàn)為利用商品期貨管理價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，利用外匯期貨管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，利用利率期貨管理利率風(fēng)險(xiǎn)，以及利用股指期貨管理股票市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、下列關(guān)于歐式期權(quán)和美式期權(quán)的表述，錯(cuò)誤的是()。

　　A、歐式取錢指期權(quán)的買方只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，美式期權(quán)允許期權(quán)買方在期權(quán)到期前的任何時(shí)間執(zhí)行期權(quán)

　　B、對(duì)期權(quán)買方來說，很明顯美式期權(quán)的條件比歐式期權(quán)更為有利

　　C、對(duì)期權(quán)賣出者來說，美式期權(quán)顯然比歐式期權(quán)使他承擔(dān)著更大的風(fēng)險(xiǎn)

　　D、世界范圍內(nèi)，在交易所進(jìn)行交易的多數(shù)期權(quán)均為歐式期權(quán)，而在大部分場(chǎng)外交易中廣泛采用的則是美式期權(quán)

　　正確答案：D

　　【解析】世界范圍內(nèi)，在交易所進(jìn)行交易的多數(shù)期權(quán)均為美式期權(quán)，而在大部分場(chǎng)外交易中廣泛采用的則是歐式期權(quán)。

　　4、基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括()。

　　A、資產(chǎn)損益共同類

　　B、損益類

　　C、資產(chǎn)負(fù)債共同類

　　D、負(fù)債類

　　正確答案：A

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購(gòu)和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用計(jì)提和支付、基金利潤(rùn)分配等基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　5、主動(dòng)收益=()。

　　A、證券組合的真實(shí)收益+基準(zhǔn)組合的收益

　　B、證券組合的真實(shí)收益-基準(zhǔn)組合的收益

　　C、證券組合的真實(shí)收益基準(zhǔn)組合的收益

　　D、證券組合的真實(shí)收益基準(zhǔn)組合的收益

　　正確答案：B

　　【解析】主動(dòng)收益即相對(duì)于基準(zhǔn)的超額收益，其計(jì)算方法如下：主動(dòng)收益=證券組合的真實(shí)收益-基準(zhǔn)組合的收益。

　　6、基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按()計(jì)量。

　　A、平均價(jià)

　　B、成本

　　C、收盤價(jià)

　　D、開盤價(jià)

　　正確答案：B

　　【解析】首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。

　　7、個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收()。

　　A、印花稅

　　B、個(gè)人所得稅

　　C、工薪稅

　　D、社保稅

　　正確答案：A

　　【解析】個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。

　　8、QFII主體資格認(rèn)定中，對(duì)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在()年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于()億美元。

　　A、1;5

　　B、5;10

　　C、2;5

　　D、5;50

　　正確答案：C

　　【解析】QFII主體資格認(rèn)定中，對(duì)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在2年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于5億美元。境內(nèi)一家A基金管理公司，其經(jīng)營(yíng)證券投資基金管理業(yè)務(wù)已滿4年，最近一年凈資產(chǎn)為人民幣1.8億元;在本年最后一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為82億元人民幣，管理等值外

　　9、現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)不包括()。

　　A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　B、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　C、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　D、合作貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　正確答案：D

　　【解析】現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)分為三部分，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資(也稱融資)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

　　10、在中國(guó)，渤海產(chǎn)業(yè)投資基金采取()基金形式進(jìn)行運(yùn)作。

　　A、有限合伙制

　　B、公司制

　　C、信托制

　　D、無(wú)限責(zé)任制

　　正確答案：C

　　【解析】在中國(guó)，渤海產(chǎn)業(yè)投資基金采取信托制基金形式進(jìn)行運(yùn)作。

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