一、單項(xiàng)選擇題

　　1.基金會(huì)計(jì)核算中，(　)承擔(dān)主會(huì)計(jì)責(zé)任。

　　A.證監(jiān)會(huì)　　B.基金管理公司　　C.基金托管人　　D.基金持有人

　　『正確答案』B

　　2.基金估值時(shí)，對(duì)于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，(　)。

　　A.按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價(jià)估值　　B.按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

　　C.按未來上市后的市值估值 　　D.按成本估值

　　『正確答案』A

　　3.我國證券投資基金持有的交易所上市的股票和權(quán)證的估值，采用的是(　)。

　　A.收盤價(jià)　　B.當(dāng)日加權(quán)平均價(jià)格　　C.開盤價(jià)　　D.當(dāng)日最高價(jià)和最低價(jià)的算術(shù)平均價(jià)

　　『正確答案』A

　　4.目前我國封閉式基金的估值頻率是(　)。

　　A.每個(gè)交易日　　B.每周　　C.每月　　D.每季

　　『正確答案』A

　　5.下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的有(　)。

　　A.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)　　B.基金管理人的管理費(fèi)　　C.基金托管人的托管費(fèi)　　D.銷售服務(wù)費(fèi)

　　『正確答案』A

　　6.目前，我國債券基金的管理費(fèi)一般低于(　)。

　　A.0.1%　　B.0.25%　　C.1%　　D.0.75%

　　『正確答案』C

　　7.基金管理費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例(　)計(jì)提。

　　A.逐日　　B.每周　　C.每兩周　　D.每月

　　『正確答案』A

　　8.計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到基金份額凈值(　)時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

　　A.0.5%　　B.1%　　C.0.25%　　D.1.5%

　　『正確答案』A

　　9.目前我國封閉式基金的份額凈值披露頻率為(　)。

　　A.日　　B.周　　C.月　　D.季

　　『正確答案』B

　　10.不屬于基金運(yùn)作費(fèi)用的是(　)。

　　A.審計(jì)費(fèi)　　B.律師費(fèi)　　C.證管費(fèi)　　D.信息披露費(fèi)

　　『正確答案』C

　　11.基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模呈(　)，與風(fēng)險(xiǎn)呈(　)。

　　A.正比，正比　　B.正比，反比　　C.反比，正比　　D.反比，反比

　　『正確答案』C

　　12.目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)是按(　)的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　A.前一日基金資產(chǎn)凈值　　B.當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值　　C.七日基金平均資產(chǎn)凈值　　D.單位基金資產(chǎn)平均值

　　『正確答案』A

　　13.在我國，基金日常估值由(　)同時(shí)進(jìn)行。

　　A.基金托管人與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)　　B.基金管理人與基金持有人　　C.基金管理人和基金托管人　　D.基金管理人與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　14.估值方法的(　)是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A.公開性　　B.一致性　　C.長期性　　D.準(zhǔn)確性

　　『正確答案』B

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　15.基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容有(　)。

　　A.證券交易及其清算的核算　　B.持有證券的上市公司行為的核算　　C.各類資產(chǎn)的利息核算 　　D.基金費(fèi)用的核算

　　『正確答案』ABCD

　　16.我國基金托管費(fèi)實(shí)行(　)。

　　A.逐日計(jì)提累計(jì)至每月月末　　B.逐周計(jì)提累計(jì)至每月月末　　C.按周支付　　D.按月支付

　　『正確答案』AD

　　17.關(guān)于交易費(fèi)用的敘述正確的是(　)。

　　A.目前，我國證券投資基金的交易費(fèi)主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)

　　B.交易傭金由證券公司按照成交金額的一定比例向基金收取

　　C.過戶費(fèi)由證券公司按照成交金額的一定比例向基金收取

　　D.證管費(fèi)由證券公司按照成交金額的一定比例向基金收取

　　『正確答案』AB

　　18.在我國，(　)不屬于證券投資基金的交易費(fèi)用。

　　A.開戶費(fèi)　　B.過戶費(fèi)　　C.交易傭金　　D.分紅手續(xù)費(fèi)

　　『正確答案』AD

　　19.基金的估值方法必須(　)。

　　A.保持一致性　　B.可以隨意變化　　C.保持公開性　　D.任何情況都不能變化

　　『正確答案』AC

　　20.基金運(yùn)作費(fèi)用一般指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，它不包括(　)。

　　A.上市年費(fèi)　　B.過戶費(fèi)　　C.審計(jì)費(fèi)用　　D.交易傭金

　　『正確答案』BD

　　21.基金估值的對(duì)象包括基金所持有的(　)。

　　A.股票　　B.債券　　C.銀行存款　　D.配股權(quán)證

　　『正確答案』ABCD

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