二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.基金合同生效前的下列費用中不列入基金費用的項目的有(　　)

　　A.合同生效前的驗資費

　　B.合同生效前的會計師費

　　C.合同生效前的律師費

　　D.合同生效前的信息披露費

　　2.基金估值涉及基金資產(chǎn)的分類情況有(　　)。

　　A.交易所上市的、交易品種的估值，包括交易所上市的各種有價證券

　　B.交易所發(fā)行為上市品種的估值

　　C.交易所停止交易等非流通品種的估值

　　D.全同銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種的估值

　　3.在我國，(　　)不屬于證券投資基金的交易費用。

　　A.申購費

　　B.過戶費

　　C.贖回費

　　D.分紅手續(xù)費

　　4.基金的估值方法必須(　　)。

　　A.保持一致性

　　B.隨意變化

　　C.保持公開性

　　D.任何情況都不能變化

　　5.基金會計核算的主要內(nèi)容有(　　)。

　　A.證券和衍生工具交易及其清算的核算

　　B.基金資產(chǎn)估值的核算

　　C.各類資產(chǎn)的利息核算

　　D.基金費用的核

　　6.我國基金托管費實行(　　)。

　　A.逐日計提累計至每月月末

　　B.逐周計提累計至每月月末

　　C.按周支付

　　D.按月支付

　　7.關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是(　　)。

　　A.包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等

　　B.基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益

　　C.基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益

　　D.基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益

　　8.下列是QDII基金凈值計算及披露的有關(guān)規(guī)定的是(　　)。

　　A.基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露

　　B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露

　　C.基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映

　　D.流動性受限的證券估值可參照國際會計準則進行

　　9.計價錯誤的處理包括(　　)。

　　A.基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正

　　B.當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告

　　C.當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人

　　D.基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　10.下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是(　　)。

　　A.交易所上市股票和權(quán)證以開盤價估值

　　B.交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值

　　C.交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D.送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)

　　1.對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。(　　)

　　2.海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次�；�金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的，并在相關(guān)的發(fā)行法律文件中明確。(　　)

　　3.基金估值方法一經(jīng)確定，不得變更。(　　)

　　4.投資管理活動的性質(zhì)決定了證券投資基金持有的金融資產(chǎn)或金融負債是交易性的。(　　)

　　5.在我國，按基金契約規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)�基金估值進行復(fù)核由基金托管人負責(zé)。(　　)

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