1. 對證券持有人而言，證券發(fā)行人不能按時支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險是( )。

　　A. 購買力風(fēng)險

　　B. 信用風(fēng)險

　　C. 系統(tǒng)風(fēng)險

　　D. 流動性風(fēng)險

　　【答案】B

　　【解析】上冊P205，證券發(fā)行人不能按時支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險是信用風(fēng)險。

　　2. 可轉(zhuǎn)換債券的基本要素不包括( )。

　　A. 標(biāo)的債券

　　B. 票面利率

　　C. 轉(zhuǎn)換期限

　　D. 轉(zhuǎn)換價格

　　【答案】A

　　【解析】上冊203頁，可轉(zhuǎn)換債券的基本要素包括標(biāo)的股票、票面利率、轉(zhuǎn)換期限、轉(zhuǎn)換價格、轉(zhuǎn)換比例、贖回條款、回售條款等。

　　3. 關(guān)于風(fēng)險和收益的說法，錯誤的是( )。

　　A. 企業(yè)債的風(fēng)險高預(yù)期收益低

　　B. 企業(yè)債價格低于同面值、同期限、同息票率的國債

　　C. 企業(yè)債收益率高于同期限、同息票率的國債

　　D. 企業(yè)債與同期限、同息票率的國債相比存在信用風(fēng)險溢價

　　【答案】A

　　【解析】上冊P287，企業(yè)債的風(fēng)險高預(yù)期收益也應(yīng)該較高，本題A說法錯誤。

　　4. 關(guān)于全額結(jié)算，以下表述錯誤的是( )。

　　A. 全額結(jié)算的結(jié)算結(jié)構(gòu)不對結(jié)算完成進行擔(dān)保

　　B. 全額結(jié)算也就是逐筆結(jié)算

　　C. 全額結(jié)算有助于降低結(jié)算本金風(fēng)險

　　D. 全額結(jié)算的結(jié)算成本較低

　　【答案】D

　　【解析】下冊P54，全額結(jié)算對做市商有較高的資金要求，其資金負擔(dān)較大，結(jié)算成本較高。

　　5. 合格境外機構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起多長時間內(nèi)匯入投資本金( )。

　　A. 1年

　　B. 3個月

　　C. 1個月

　　D. 6個月

　　【答案】D

　　【解析】下冊P226，合格境外機構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，所以D正確。

　　6. 不屬于利潤表構(gòu)成的是( )。

　　A. 營業(yè)收入

　　B. 投資收益

　　C. 銷售費用

　　D. 長期待攤費用

　　【答案】D

　　【解析】上冊P139，銷售費用屬于損益類賬戶，在利潤表中反映。長期待攤費用屬于資產(chǎn)類賬戶，在資產(chǎn)負債表中反映。

　　7. 關(guān)于基金估值程序，以下表述錯誤的是( )。

　　A. 基金日常估值由基金管理人進行

　　B. 基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C. 基金托管人對基金管理人的計算結(jié)果復(fù)核無誤對外公布

　　D. 基金托管人對基金管理人的計算結(jié)果進行復(fù)核

　　【答案】C

　　【解析】下冊P73，基金托管人對基金管理人的計算結(jié)果復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，C錯誤。

　　8. 下列條款中屬于給予發(fā)行人額外的嵌入條款是( )。

　　A. 贖回條款

　　B. 轉(zhuǎn)換條款

　　C. 回售條款

　　D. 承銷條款

　　【答案】A

　　【解析】上冊203頁，贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者，是保護債務(wù)人而非債權(quán)人的條款，負債權(quán)人不利。

　　9. ( )同時考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認為最佳資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負債和所有者權(quán)益之間的一個均衡點。

　　A. 有稅MM理論

　　B. 無稅MM理論

　　C. 代理理論

　　D. 權(quán)衡理論

　　【答案】D

　　【解析】上冊P170，權(quán)衡理論同時考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認為最佳資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負債和所有者權(quán)益之間的一個均衡點，所以D正確。

　　10. 對于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要( )投票表決通過。

　　A. 監(jiān)事

　　B. 股東

　　C. 執(zhí)行董事

　　D. 獨立董事

　　【答案】B

　　【解析】上冊P168，對于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要股東投票表決通過。

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