基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎知識》權益投資知識點：資本結(jié)構(gòu)。

　　1、理解不同權益類別之間投票權和所有權的區(qū)別

　　公司債權方(債權持有人或銀行)，對公司事務沒有表決權;但是不管公司盈利與否，都有權要求公司到期支付本息。

　　2.權益證券

　　理解權益證券的類型：股票/存托憑證/可轉(zhuǎn)換債券/認股權證

　　理解普通股和優(yōu)先股的區(qū)別：優(yōu)先股的股東以不享受表決權換取對公司盈利和剩余財產(chǎn)的優(yōu)先分配權。普通股股東有表決權，但是本息得不到保障。公司破產(chǎn)清算時，債券持有者由于優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東由于普通股股東。

　　理解可轉(zhuǎn)債的定義：在一段時期內(nèi)，持有者有權按照約定的轉(zhuǎn)換價格或轉(zhuǎn)換比率將其換成普通股股票的公司債券。

　　理解可轉(zhuǎn)債的特征：是含有轉(zhuǎn)股權的特殊債券;有雙重選擇權(投資者有轉(zhuǎn)股權，發(fā)行人有提前贖回權利)

　　可轉(zhuǎn)換債券的基本要素：標的股票/票面利率/轉(zhuǎn)化期限/轉(zhuǎn)換價格/轉(zhuǎn)換比例/贖回條款/回售條款

　　4、權證

　　理解權證的定義：是指標的證券發(fā)行人或其以外的第三人發(fā)行的，約定在規(guī)定時間內(nèi)或特定到期日，持有人有權按照約定價格向發(fā)行人購買或出售表弟證券，或以現(xiàn)金結(jié)算方式收取結(jié)算差價的有價證券。

　　權證的基本要素：權證類別，標的資產(chǎn) ，存續(xù)時間，行權價格，行權結(jié)算方式，行權比例

　　5、權益類證券投資的風險和收益

　　理解不同種類權益資產(chǎn)的風險特征：系統(tǒng)系風險(市場風險如經(jīng)濟原因);非系統(tǒng)性風險(公司經(jīng)營中的特定風險)

　　收益特征：預期報酬越高風險越高，也就是風險溢價

　　6、影響公司發(fā)行在外股本的行為

　　理解普通股IPO和其他發(fā)行方式的區(qū)別：IPO是指首次面向不特定的社會公眾投資者發(fā)行股票募集資金并上市，再融資是指公司為增加資本再次發(fā)行股票

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