四、基金托管人的職責(zé)

　　《證券投資基金法》第29條對(duì)基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)進(jìn)行了明確規(guī)定：

　　1.安全保管基金財(cái)產(chǎn)。

　　2.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)。

　　3.對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，確�；�金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。

　　4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　　5.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。

　　6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)。

　　7.對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)。

　　8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格。

　　9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)。

　　10按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。

　　11.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　上述11項(xiàng)職責(zé)，以“安全保管基金財(cái)產(chǎn)”為基礎(chǔ)，分別提出了托管人在賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、賬戶(hù)設(shè)置、檔案保管、資金清算等方面的要求�！稗k理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)”和“對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)”，明確了托管人是基金信息披露的責(zé)任主體或當(dāng)事人之一，進(jìn)而對(duì)基金的各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告和定期報(bào)告等信息披露文件有復(fù)核的責(zé)任�！皬�(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格”，則賦予了托管人在凈值和價(jià)格計(jì)算方面的復(fù)核或監(jiān)督責(zé)任。也就是說(shuō)，托管人對(duì)基金運(yùn)作要進(jìn)行獨(dú)立、專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)核算活動(dòng)，才能滿(mǎn)足上述需要�！鞍凑找�(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)”，“按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作”，也是托管人履行受托職責(zé)、監(jiān)督基金運(yùn)作、保護(hù)基金份額持有人權(quán)益的重要內(nèi)容。概括而言，基金托管人的職責(zé)主要有安全保管基金財(cái)產(chǎn)、完成基金資金清算、進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督基金投資運(yùn)作等方面。

　　五、基金托管業(yè)務(wù)流程

　　以開(kāi)放式基金的托管為例，按照業(yè)務(wù)運(yùn)作的順序，在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要分四個(gè)階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作和基金終止。

　　1.簽署基金合同階段是基金托管人介人基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。在這一階段，托管人與擬募集基金的基金管理公司商拾基金募集及托管業(yè)務(wù)合作事宜。如達(dá)成合作意向后，雙方草擬、共同簽署基金合同(草案)、托管協(xié)議(草案)，提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)審。

　　2.基金募集階段是基金托管人開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段。在基金募集期間，基金托管人要進(jìn)行基金托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)準(zhǔn)備。該階段的主要工作有：刻制基金業(yè)務(wù)用章、財(cái)務(wù)用章，開(kāi)立基金的各類(lèi)資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)，建立基金賬冊(cè)，與管理人及注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)系統(tǒng)的聯(lián)調(diào)、測(cè)試，將基金有關(guān)參數(shù)輸入監(jiān)控系統(tǒng)，在募集結(jié)束后接受管理人將按規(guī)定驗(yàn)資后的募集資金劃人基金資金賬戶(hù)。如果基金募集不成立，則由基金管理人承擔(dān)將募集資金返還到投資人賬戶(hù)的職責(zé)。

　　3.基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段�；�金合同生效后，基金管理人開(kāi)始進(jìn)行投資運(yùn)作，基金托管人也開(kāi)始根據(jù)法律法規(guī)和基金合同等的規(guī)定，進(jìn)行各類(lèi)托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作。托管人在該階段的主要工作或業(yè)務(wù)內(nèi)容有：安全、獨(dú)立保管基金的全部財(cái)產(chǎn);每個(gè)工作日進(jìn)行基金資產(chǎn)凈值計(jì)算與會(huì)計(jì)核算，并與管理人核對(duì);根據(jù)管理人的指令辦理資金劃撥;監(jiān)督基金投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、關(guān)聯(lián)交易等;承擔(dān)基金定期報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)(更新)等信息披露文件的復(fù)核監(jiān)督;對(duì)基金費(fèi)用提取、收益分配、基金份額持有人大會(huì)等業(yè)務(wù)的實(shí)施承擔(dān)監(jiān)督職責(zé);保管基金份額持有人名冊(cè)、重要合同、有關(guān)實(shí)物證券、業(yè)務(wù)檔案等。

　　4.基金終止階段是基金托管人盡責(zé)的善后階段。在更換托管人或基金終止清算兩種情形下，根據(jù)法律法規(guī)的要求，托管人要參與基金終止清算，按規(guī)定保存清算結(jié)果和相關(guān)資料。

長(zhǎng)按二維碼關(guān)注即可獲得基金從業(yè)證書(shū)

獲取2016年9月基金答案

獲取2套仿真內(nèi)部資料

獲得歷年考試真題試卷

獲取全年基金考試安排

基金從業(yè)資格視頻題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】

　　相關(guān)推薦：

　　2016年基金從業(yè)考試教材內(nèi)容全面升級(jí)

　　2016年11月基金從業(yè)資格考試報(bào)名流程

　　2016年基金從業(yè)資格考試必做復(fù)習(xí)題匯總(各科目)