41、 從2008年4月24日，基金買賣股票按照0.1%的稅率征收印花稅。

　　42、 投資者進(jìn)行ETF場內(nèi)現(xiàn)金認(rèn)購時需具有滬深證券賬戶，場外現(xiàn)金認(rèn)購需有開放式基金賬戶和滬深證券賬戶，證券認(rèn)購需滬深A(yù)股賬戶。

　　43、 凈申購金額=申購金額÷(1+申購費率)

　　44、 申購費用=凈申購金額*申購費率

　　45、 申購份額=凈申購金額÷申購當(dāng)日基金份額凈值

　　46、 當(dāng)申購費用為固定金額時：凈申購金額=申購金額-固定金額，申購份額=凈申購金額÷T日基金份額凈值。

　　47、 已經(jīng)接受贖回申請可延緩支付，但不得超過正常支付時間20個工作日，應(yīng)當(dāng)在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。

　　48、 目前，LOF份額的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管需要2個交易日時間。

　　49、 規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該申購、贖回申請的有效性進(jìn)行確認(rèn)。

　　50、 存續(xù)期募集信息披露主要指開放式基金在合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。

　　51、 封閉式基金的本期利潤扣減本期公允價值變動損益后的凈額指標(biāo)可以作為測算年度可分配收益的參考。

　　52、 在投資組合報告，貨幣市場基金應(yīng)披露報告期內(nèi)偏離度絕對值在0.25-0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等信息。

　　53、 基金投資的外部風(fēng)險包括市場風(fēng)險，政策風(fēng)險。

　　54、 基金投資的內(nèi)部風(fēng)險主要有：合規(guī)、管理水平、職業(yè)道德風(fēng)險。

　　55、 基金會計核算的內(nèi)容主要包括：證券和衍生工具交易及其清算的核算，持有證券的上市公司行為的核算，各類資產(chǎn)的利息核算和基金費用的核算。

　　56、 基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有：新股，紅股，紅利，配股。

　　57、 投資收益是指基金經(jīng)營活動中因：買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益。衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益。

　　58、 其他收入包括：贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額、手續(xù)費返還ETF替代損益，基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項。

　　59、 場內(nèi)認(rèn)購LOF份額，需持深圳人民幣普通證券賬戶和深圳證券投資基金賬戶。場外認(rèn)購需中國結(jié)算公司深圳開放式基金賬戶。

　　60、 深圳證券交易所特別規(guī)定基金交易傭金不得高于成效金額的0.3%，且該傭金水平不得低于代收的證券交易監(jiān)管費和經(jīng)手費。

　　61、 基金管理人可以從開放式基金財產(chǎn)中計提銷售服務(wù)費，我國貨幣市場基金與債券型基金一般從基金資產(chǎn)中計提不高于0.25-0.35%的銷售服務(wù)費。

　　62、 QDII基金與一般開放式基金申購贖回的區(qū)別，QDII基金申購贖回的幣種為人民幣，基金資產(chǎn)規(guī)模不可超出中國證監(jiān)會、國家外匯管理局核準(zhǔn)的境外證券投資額度，在不違反法律法規(guī)的情況下，可接受其他幣種QDII基金的申購、贖回并公告。

　　63、 基金運(yùn)作息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值、份額凈值報告，基金定期報告。

　　64、 與基金半年度報告相比，基金年度報告的特點有，披露的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)過審計，應(yīng)白提供3個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)、財務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)和收益分配情況，需披露內(nèi)部監(jiān)察報告，披露基金的主要會計政策和會計估計、所有的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易情況。

　　65、 貨幣市場基金的特殊信息披露內(nèi)容具體包括：基金收益公告，影子價格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的情形。

　　66、 基金稅收---基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價收入免征營業(yè)稅。

　　67、 ---對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　68、 ---對基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅、企業(yè)所得稅及其他相關(guān)稅收。

　　69、 ---對證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　70、 ---對金融機(jī)構(gòu)申購和贖回基金份額的差價收入征收營業(yè)稅;對個人和非金融機(jī)構(gòu)申購和贖回基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅。

　　71、 ---對投資者買賣封閉式證券投資基金免征印花稅;對投資者申購和贖回開放式基金份額，暫不征收印花稅。

　　72、 ---對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　73、 對投資者從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業(yè)債券的利息收入，由上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利、利息時代扣代繳20%的個人所得稅，基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。對投資者從基金分配中獲得的國債利息、儲蓄存款利息以及買賣股票差價收入，在國債利息收入、個人儲蓄存款利息收入以及個人買賣股票差價收入未恢復(fù)征收所得稅以前，暫不征收所得稅。

　　74、 衡量證券品種系統(tǒng)風(fēng)險的是特雷諾指數(shù)，夏普指數(shù)衡量總風(fēng)險。

　　75、 簡單份額凈值收益率R=(期末基金份額凈值+每單位基金分紅—期初基金份額凈值)÷期初

　　76、 時間加權(quán)收益率R=[(1+R1) (1+R2)…(1+Rn)-1]*100%

　　R1=(期末份額凈值÷上一期份額凈值—1)*100%

　　77、 時間加權(quán)收益率假設(shè)前提為基金的分紅金額應(yīng)全部進(jìn)行再投資。

　　78、 幾何平均收益率可以準(zhǔn)確地衡量基金過往的實際收益情況。

　　79、 戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的重要性在于市場上存在著系統(tǒng)性風(fēng)險。

　　80、 詹森指數(shù)以資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)為基礎(chǔ)，通過比較評價期基金的實際收益和由CAPM推算出的預(yù)期收益，來評價基金經(jīng)理獲取超額收益的能力。

　　2012年基金從業(yè)資格考試重點難點知識匯總