一、投資估算的概念與作用

　　(一)投資估算的概念

　　投資估算就是在項目決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對建設項目投資數(shù)額進行的估計。

　　(二)投資估算的作用

　　(1)項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用;

　　(2)項目可行性研究階段的投資估算是投資決策的重要依據(jù)，是確定項目投資水平的依據(jù);

　　(3)方案選擇的重要依據(jù);

　　(4)項目投資估算是項目資金籌措及制定建設貸款計劃的依據(jù)，建設單位可根據(jù)批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款;

　　(5)項目投資估算是核算建設項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù);

　　(6)項目投資估算對工程設計概算起控制作用�？尚行匝芯繄蟾姹慌鷾手�后，其投資估算額作為設計任務書中下達的投資限額，即作為建設項目投資的最高限額，一般不得隨意突破。

　　(7)合理準確的投資估算是真正意義的"工程全面造價管理"，實現(xiàn)工程造價事前管理、主動控制的前提條件。

　　典型題目：項目可行性研究階段的投資估算，是( )的重要依據(jù)。

　　A.主管部門審批項目建議書

　　B.施工企業(yè)進行成本核算

　　C.項目投資決策

　　D.編制設計概算

　　答案：C

　　典型題目：作為設計任務書下達的投資限額是( )。

　　A.投資估算

　　B.設計概算

　　C.工程費用估算

　　D.工程費用概算

　　答案：A

　　二、投資估算的內(nèi)容和依據(jù)

　　(一)編制內(nèi)容

　　包括建設投資、建設期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金估算。

　　投資估算基本步驟：

　　(1)分別估算各單項工程所需的建安工程費、設備及工器具購置費

　　(2)估算工程建設其他費和基本預備費

　　(3)估算價差預備費

　　(4)估算建設期利息

　　(5)估算流動資金

　　(6)匯總出總投資

　　(二)編制依據(jù)

　　(1)國家、行業(yè)和地方政府的有關規(guī)定及其發(fā)布的指數(shù)、參數(shù)等;

　　(2)工程勘察與設計文件，圖示計量或有關專業(yè)提供的主要工程量和主要設備清單;

　　(3)行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標、概算指標(定額)、工程建設其他費用定額(規(guī)定)、綜合單價、價格指數(shù)和有關造價文件等;

　　(4)類似工程的各種技術經(jīng)濟指標、參數(shù)及其他技術經(jīng)濟資料;

　　(5)工程所在地的同期的工、料、機市場價格，建筑、工藝及設備的市場價格和有關費用等。

　　三、投資估算的編制方法

　　1.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項目投資額的方法。

　　主要應用于設計深度不足，擬建建設項目與已建類似建設項目的規(guī)模不同，設計定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關指數(shù)和系數(shù)等資料完備的情況。其計算公式為：

　　式中：C1--已建類似項目的投資額;

　　C2--擬建項目投資額;

　　Q1--已建類似項目的生產(chǎn)能力;

　　Q2--擬建項目的生產(chǎn)能力;

　　f--不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

　　x--生產(chǎn)能力指數(shù)。

　　正常情況下，0≤x≤1。不同生產(chǎn)率水平的國家和不同性質的項目中，x的取值是不相同的。比如化工項目美國取x=0.6，英國取x=0.66，日本取x=0.7。

　　·若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5-2之間，則指數(shù)x的取值近似為1。

　　·若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模來達到時，則x的取值約在0.6-0.7之間;若是靠增加相同規(guī)格設備的數(shù)量達到時，x的取值約在0.8-0.9之間。

　　·生產(chǎn)能力指數(shù)法其誤差可以控制在正負20%以內(nèi)，這種估價方法不需要詳細的工程設計資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以了，在總承包工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。

　　典型題目：投資估算的內(nèi)容不包括 ( )。

　　A.建設投資估算

　　B.建設期利息及固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算

　　C.無形資產(chǎn)估算

　　D.流動資金估算

　　答案：C

　　典型題目：下列關于投資估算生產(chǎn)能力指數(shù)法的表述中，正確的是( )。

　　A.一般情況下，生產(chǎn)能力指數(shù)的取值范圍0-1.5之問

　　B.當擬建項目生產(chǎn)規(guī)模擴大主要依賴增大設備規(guī)模時，生產(chǎn)能力指數(shù)取值在0.8-0.9 之間

　　C.若已建類似項目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5-1之間

　　D.生產(chǎn)能力指數(shù)法的估算精度一般可達到±20%以內(nèi)

　　答案：D

　　2.系數(shù)估算法

　　是以擬建項目的主體工程費或主要工藝設備費為基數(shù)，以其他輔助或配套工程費占主體工程費的百分比為系數(shù)，估算項目總投資的方法。

　　其計算公式如下：

　　式中: C-擬建建設項目的投資額;

　　E-擬建建設項目主體工程費或主要工藝設備費;

　　pi-已建成類似建設項目的輔助或配套工程費占主體工程費或主要工藝設備費的比重;

　　fi-由于建設時間、地點而產(chǎn)生的定額水平、建安材料價格、費用變更和調(diào)整等綜合調(diào)整系數(shù);

　　-擬建建設項目各項其他建設費用;

　　該方法簡單易行，但精度較低。一般應用于設計深度不足，擬建建設項目與已建類似建設項目的主體工程費或主要工藝設備費投資比重大，行業(yè)內(nèi)相關指數(shù)等基礎資料完備的情況。

　　3.比例估算法

　　根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類建設項目主要生產(chǎn)工藝設備投資占整個建設項目投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設備投資，即可按比例求出擬建項目的建設投資。其表達式為：

　　式中: I-擬建建設項目的投資額;

　　K-主要生產(chǎn)工藝設備投資占整個建設項目投資的比例;

　　n-主要生產(chǎn)工藝設備種類數(shù);

　　-第i種生產(chǎn)工藝設備的數(shù)量

　　-第i種生產(chǎn)工藝設備的購置費;

　　一般應用于設計深度不足，擬建建設項目與已建類似建設項目的主要生產(chǎn)工藝設備費占投資比重大，行業(yè)內(nèi)相關指數(shù)等基礎資料完備的情況。

　　4.混合法

　　對一個擬建項目采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)估算法與比例估算法混合進行估算其相關投資額的方法。

　　5.指標估算法

　　是把建設項目以單項工程或單位工程，劃分為建筑工程、安裝工程、設備購置等，根據(jù)各種具體的投資估算指標，進行各單位工程或單項工程投資的估算，在此基礎上，匯總成各個單項工程的投資和擬建建設項目的工程費用投資估算。

　　前4種方法適用于生產(chǎn)性建設項目的投資估算。估算指標估算法多適用于非生產(chǎn)性項目的投資估算。

　　典型題目：以擬建項目的主體工程費或主要設備為基數(shù)，以其他工程費與主體工程費或主要設備費的百分比為系數(shù)估算項目總投資的方法叫( )。

　　A.類似項目對比法

　　B.系數(shù)估算法

　　C.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　D.比例估算法

　　答案：B

　　典型題目：下列屬于項目建議書階段編制投資估算的方法是( )。

　　A.比例估算法

　　B.系數(shù)估算法

　　C.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　D.概算指標投資估算法

　　E.工程量估算法

　　答案：ABC

　　相關推薦：

　　2012年造價員考試《基礎知識》復習講義匯總

　　各地2012年造價員準考證打印時間及方式匯總

　　2012年造價員考試《土建工程》知識重點匯總