1、編制設(shè)計(jì)概算文件時(shí)，各投資的比重及各專業(yè)投資的比重等經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)應(yīng)放在總概算文件中的()中。

　　A.總概算表

　　B.單項(xiàng)工程綜合概算表

　　C.單位工程綜合概算表

　　D.編制說明

　　參考答案：D

　　參考解析：編制說明應(yīng)包括下列內(nèi)容: (1)工程概況。簡述建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)、特點(diǎn)、生產(chǎn)規(guī)模、建設(shè)周期、建設(shè)地點(diǎn)等主要情況。對于引進(jìn)項(xiàng)目要說明引進(jìn)內(nèi)容及與國內(nèi)配套工程等主要情況。 (2)資金來源及投資方式。 (3)編制依據(jù)及編制原則。 (4)編制方法。說明設(shè)計(jì)概算是采用概算定額法，還是采用概算指標(biāo)法等。 (5)投資分析。主要分析各項(xiàng)投資的比重、各專業(yè)技資的比重等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 (6)其他需要說明的問題。

　　2、下列關(guān)于財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)缺點(diǎn)的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.不能真正反映技術(shù)方案投資中單位投資的使用效率

　　B.必須首先計(jì)算基準(zhǔn)收益率，而基準(zhǔn)收益率的計(jì)算往往是比較復(fù)雜

　　C.在互斥方案評價(jià)時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值必須慎重考慮互斥方案的壽命，如果互斥方案壽命不等，必須構(gòu)造一個相同的分析期限，才能進(jìn)行各個方案之間的比選

　　D.沒有給出該投資過程確切的收益大小，不能反映投資的回收速度

　　參考答案：B

　　參考解析：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是:考慮了資金的時(shí)間價(jià)值，并全面考慮了技術(shù)方案在整個計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流量的時(shí)間分布的狀況;經(jīng)濟(jì)意義明確直觀，能夠直接以貨幣額表示技術(shù)方案的盈利水平;判斷直觀。 不足之處是:必須首先確定一個符合經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的基準(zhǔn)收益率，而基準(zhǔn)收益率的確定往往是比較困難的;在互斥方案評價(jià)時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值必須慎重考慮互斥方案的壽命，如果互斥方案壽命不等，必須構(gòu)造一個相同的分析期限，才能進(jìn)行各個方案之間的比選;財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值也不能真正反映技術(shù)方案投資中單位投資的使用效率;不能直接說明在技術(shù)方案運(yùn)營期間各年的經(jīng)營成果;沒有給出該投資過程確切的收益大小，不能反映投資的回收速度。

　　3、某項(xiàng)目建設(shè)投資為 5000 萬元(不含建設(shè)期貸款利息)，其中資本金為 1800 萬元;建設(shè)期貸款利息為 550 萬元;全部流動資金為 450 萬元，其中資本金為 200 萬元。項(xiàng)目投產(chǎn)期年息稅前利潤為900 萬元。達(dá)產(chǎn)期每年需要支付的利息 300 萬元，所得稅率為 25%。已知資本金凈利潤率為30%，則該項(xiàng)目的總投資收益率為()。

　　A.10%

　　B.15.00%

　　C.18.33%

　　D.22.00%

　　參考答案：C

　　參考解析：ROI=EBIT /TIx100% TI一一技術(shù)方案總投資(包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息和全部流動資金) ; EBIT——技術(shù)方案運(yùn)營期內(nèi)正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤，年息稅前利潤=年利潤總額+計(jì)入年總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用。

　　4、項(xiàng)目融資又叫無追索權(quán)融資方式，其含義是項(xiàng)目負(fù)債的償還，只依靠()來保證

　　A.項(xiàng)目本身的資產(chǎn)和外來負(fù)債

　　B.項(xiàng)目未來的現(xiàn)金流量和所有者權(quán)益

　　C.資本公積、項(xiàng)目收入和其他所有者權(quán)益

　　D.項(xiàng)目本身的資產(chǎn)和未來現(xiàn)金流量

　　參考答案：D

　　參考解析：目融資又叫無追索權(quán)融資方式，其含義是項(xiàng)目負(fù)債的償還，只依靠項(xiàng)目本身的資產(chǎn)和未來現(xiàn)金流量來保證，即使項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)作失敗，債權(quán)人也只要求以項(xiàng)目本身的資產(chǎn)或盈余還債，而對項(xiàng)目以外的其他資產(chǎn)元追索權(quán)。因此，利用項(xiàng)目融資，項(xiàng)目本身必須有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流量和較強(qiáng)的盈利能力。在我國，項(xiàng)目融資的模式有很多，其中社會資本參與的 PPP (Public-Private Partnership) 模式近年來在基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)領(lǐng)域得到快速發(fā)展。

　　5、下列關(guān)于技術(shù)方案償債能力指標(biāo)的概念和特征的表述中，正確的是(　　)。

　　A.借款償還期指標(biāo)適用于那些預(yù)先給定借款償還期限，且按最大償還能力計(jì)算還本付息的技術(shù)方案

　　B.利息備付率是指在技術(shù)方案借款償還期內(nèi)，各年企業(yè)可用于支付利息的息稅前利潤與當(dāng)期還本付息的比值

　　C.償債備付率是指在技術(shù)方案借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)付利率的比值

　　D.正常情況下利息備付率和償債備付率均應(yīng)當(dāng)大于 1，而根據(jù)我國的歷史數(shù)據(jù)，兩個指標(biāo)應(yīng)分別大于2和1.3

　　參考答案：D

　　參考解析：借款償還期指標(biāo)適用于那些不預(yù)先給定借款償還期限，且按最大償還能力計(jì)算還本付息的技術(shù)方案;它不適用于那些預(yù)先給定借款償還期的技術(shù)方案。對于預(yù)先給定借款償還期的技術(shù)方案，應(yīng)采用利息備付率和償債備付率指標(biāo)分析企業(yè)的償債能力。A錯誤; 利息備付率也稱已獲利息倍數(shù)，指在技術(shù)方案借款償還期內(nèi)各年企業(yè)可用于支付利息的息稅前利潤與當(dāng)年應(yīng)付利息的比值。B錯誤; 償債備付率是從償債資金來源的充裕性角度反映償付債務(wù)本息的能力，是指在技術(shù)方案借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值，C錯誤; 根據(jù)我國企業(yè)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，一般情況下，利息備付率不宜低于 2 ，而且需要將該利息備付率指標(biāo)與其他同類企業(yè)進(jìn)行比較，來分析決定本企業(yè)的指標(biāo)水平。根據(jù)我國企業(yè)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，一般情況下，償債備付率不宜低于1.3。D正確。

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