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　　1Z102000 工程財務(wù)

　　1Z102070 籌資管理

　　1、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)決策常用的方法是資金成本比較法和( )。

　　A.每股資金成本無差別點法

　　B.每股收益無差別點法

　　C.權(quán)益資本比例化法

　　D.綜合風(fēng)險化法

　　參考答案：B

　　參考解析：資本結(jié)構(gòu)決策的分析方法中常用的有資金成本比較法和每股收益無差別點法。

　　2、企業(yè)按年利率5.9%向銀行借款800萬元，銀行要求維持借款限額8%的補償性余額，該項借款的有效年利率為( )。

　　A.5.428%

　　B.5.9%

　　C.6.372%

　　D.6.413%

　　參考答案：D

　　參考解析：補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比的存款余額，相當(dāng)于企業(yè)實際可用的資金減少，利息按照借款額計算。本例中企業(yè)年利息為800×5.9%=47.2萬元，實際可使用的資金為800×(1-8%)=736萬元，企業(yè)實際利率為47.2/736×100%=6.413%。所以D正確。

　　3、企業(yè)短期籌資常用的方式是通過( )取得所需資金。

　　A.融資租賃方式

　　B.流動負(fù)債方式

　　C.私募方式

　　D.同行拆借方式

　　參考答案：B

　　參考解析：短期籌資是指為滿足企業(yè)臨時性流動資金需要而進(jìn)行的籌資活動，一般是在一年以內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)到期，常用的方式是通過流動負(fù)債方式取得，因此，也稱為流動負(fù)債籌資或短期負(fù)債籌資。

　　4、短期借款中的信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的( )。

　　A.無擔(dān)保貸款的額

　　B.抵押貸款的額

　　C.有擔(dān)保貸款的

　　D.抵押貸款抵押物的額

　　參考答案：A

　　參考解析：信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的額。

　　5、企業(yè)享有的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費率為0.5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了700萬元，余額300萬元，借款企業(yè)該年度要向銀行支付的承諾費為( )萬元。

　　A.0

　　B.1.5

　　C.3.5

　　D.5.0

　　參考答案：B

　　參考解析：周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一限額的貸款協(xié)定。在有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。該協(xié)定的有效期通常超過1年。本案例中，企業(yè)年度內(nèi)有300萬元未使用，應(yīng)向銀行支付承諾費1.5萬元(=300×0.5%)，故正確選項為B。

　　6、相對于長期負(fù)債籌資方式，關(guān)于短期負(fù)債籌資特點的說法，正確的是( )。

　　A.資金提供人對資金使用的限制較多

　　B.資金成本較高

　　C.籌資方獲取資金速度較快

　　D.短期內(nèi)償付債務(wù)的財務(wù)壓力較小

　　參考答案：C

　　參考解析：與長期負(fù)債籌資相比，短期負(fù)債籌資通常具有如下特點: (1)籌資速度快，容易取得。由于短期籌資的到期日短，債權(quán)人承擔(dān)風(fēng)險相對較低，不需要和長期籌資一樣對籌資方進(jìn)行全面的財務(wù)調(diào)查，因此更容易籌集。 (2) 籌資彈性好 在籌集長期資金時資金提供方出于資金安全的考慮往往提出較多的限制條件，而短期籌資的限制條件相對較少，使得 資方在資金的使用上更加靈活、富有彈性。 ( 3 )籌資成本較低 由于短期籌資到期日短，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險也相對較低，因此一般短期負(fù)債的利率低于長期負(fù)債。 (4 )籌資風(fēng)險高。短期籌資需要在短期內(nèi)償還，因此要求籌資方要能在較短時間內(nèi)拿出足夠資金償還債務(wù)，這對籌資方的資金營運提出了較高要求。此外，短期籌資的利率通常波動較大，因此也有一時高于長期負(fù)債的利率水平。

　　7、狹義項目融資形成的負(fù)債應(yīng)由( )還本付息。

　　A.項目發(fā)起人

　　B.項目投資者

　　C.項目決策機(jī)構(gòu)

　　D.項目公司

　　參考答案：D

　　參考解析：從狹義講項目融資"是一個專業(yè)的金融術(shù)語，是為建設(shè)和經(jīng)營項目而成立的新的獨立法人一一項目公司，由項目公司完成項目的投資建設(shè)和經(jīng)營還貸。所以D正確。

　　8、以企業(yè)為主體進(jìn)行內(nèi)源籌資的缺點是( )。

　　A.籌資費用高

　　B.籌資效率低

　　C.籌資額度有限

　　D.資金時間成本高

　　參考答案：C

　　參考解析：企業(yè)籌資按照資金籌集渠道的不同可分為內(nèi)源籌資和外源籌資。內(nèi)源籌資指企業(yè)從企業(yè)內(nèi)部籌集資金，通常單純采用內(nèi)源籌資方式很難滿足籌資需求，從風(fēng)險角度，完全依賴內(nèi)源籌資不符合資本市場規(guī)則。內(nèi)源籌資由于源自企業(yè)內(nèi)部，因此不會發(fā)生籌資費用，具有明顯的成本優(yōu)勢，同時內(nèi)源籌資還具有效率優(yōu)勢，能夠有效降低時間成本。故正確選項為C。

　　9、以企業(yè)為主體進(jìn)行外源權(quán)益籌資的特點是( )。

　　A.會改變企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　B.需按期償還本金和利息

　　C.可能導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債率上升

　　D.不會影響企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)

　　參考答案：A

　　參考解析：企業(yè)外源籌資渠道主要包括權(quán)益籌資、債務(wù)籌資以及混合籌資。其中，權(quán)益籌資包括普通股和優(yōu)先股籌資，權(quán)益籌資形成企業(yè)所有者權(quán)益，將對企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生不同程度的影響，甚至影響原有股東對企業(yè)的控制權(quán);債務(wù)籌資包括借款籌資和債券籌資，籌資后企業(yè)需按時償付本金和利息，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生較大的變化，企業(yè)負(fù)債率的上升會影響企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險;混合籌資主要包括可轉(zhuǎn)換債券和認(rèn)股權(quán)證，混合籌資是同時兼?zhèn)錂?quán)益籌資和債務(wù)籌資特征的特殊籌資工具。

　　10、下列籌資方式中，屬于長期負(fù)債籌資的是( )。

　　A.銀行承兌匯票融資

　　B.延期付款籌資

　　C.可轉(zhuǎn)換債券籌資

　　D.預(yù)收賬款籌資

　　參考答案：C

　　參考解析：長期負(fù)債籌資可分為長期借款籌資、長期債券籌資、融資租賃和可轉(zhuǎn)換債券籌資。

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