1. 信貸額度。信貸額度即貸款限額 , 是借款企業(yè)與銀行之間正式或非正式協(xié)議規(guī)定的允許借款企業(yè)向銀行借款的最高限額。如果借款企業(yè)超過規(guī)定限額繼續(xù)向銀行借款 , 銀行則停止辦理借款。

　　2. 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議。周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議是指銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)議。在協(xié)議的有效期內(nèi) , 只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額 , 銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議 , 通常要對貸款限額的未使用部 分付給銀行一筆承諾費。

　　3. 補償性余額。補償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借 用額的一定百分比 ( 通常為 10%_20%) 計算的最低存款余額。

　　4. 償還條件

　　5. 其他承諾。

　　( 二 ) 擔(dān)保借款

　　擔(dān)保借款是指以一定的財產(chǎn)做抵押或以一定的保證人做擔(dān)保為條件所取得的借款。

　　( 三) 短期銀行借款利息的支付方式

　　1. 收款法。收款法又稱利隨本請法 ,

　　2. 貼現(xiàn)法。

　　3. 加息法。

　　三、短期籌資策略

　　( 一 ) 流動資產(chǎn)組合策略

　　企業(yè)的流動資產(chǎn)一般分為臨時性資產(chǎn) ( 波動性流動資產(chǎn) ) 和永久性資產(chǎn)兩部分。

　　企業(yè)的資本也分為臨時性資本需求和永久性資本需求兩部分。

　　一般情況下，臨時性資本需求通過短期負(fù)債籌資來解決，永久性資本需通過長期負(fù)債和股權(quán)資本籌資來解決。

　　1. 對臨時性和永久性流動資產(chǎn)的籌資策略一般有以下三種類型。

　　(1) 穩(wěn)健型籌資策略

　　穩(wěn)健型籌資策略是一種較為謹(jǐn)慎的籌資策略。企業(yè)的長期資本不但能滿足永久性資產(chǎn)的資本需求，而且還能滿足部分短期或臨時性流動資產(chǎn)的資本需求。

　　穩(wěn)健型策略的主要目的是規(guī)避風(fēng)險。采取這一策略 , 企業(yè)短期負(fù)債比例相對較低 , 其優(yōu)點是可增強企業(yè)的償債能力 , 降低利率變動風(fēng)險。但這種策略會使企業(yè)的資本成本增加 , 利潤減少;如用股權(quán)資本代替負(fù)債，還會喪失財務(wù)杠桿利益 , 降低股東的收益率。

　　(2) 激進型籌資策略

　　激進型籌資策略是一種擴張型籌資策略 , 企業(yè)長期資本不能滿足永久性資產(chǎn)的資本需求 , 要依賴短期負(fù)債來彌補。此策略的主要目的是追求高利潤。采取這種策 略 , 一方面降低了企業(yè)的流動比率 , 加大了償債風(fēng)險 , 另一方面短期負(fù)債籌資利率的多變 性又增加了企業(yè)盈利的不確定性。

　　(3) 折中型籌資策略

　　折中型籌資策略是一種介于上述兩者之間的一種籌資策略。企業(yè)的長期資本正好滿足

　　永久性資產(chǎn)的資本需求量 , 而臨時性流動資產(chǎn)的資本需要則全部由短期負(fù)債籌資解決。這種策略一方面可以減少企業(yè) 到期不能償債風(fēng)險 , 另一方面可以減少企業(yè)閑置資本占用量 , 提高資本的利用效率。

　　2. 在選擇組合策略時 , 還應(yīng)注意以下幾個問題。

　　(1) 資產(chǎn)與債務(wù)償還期相匹配。

　　(2) 凈營運資本應(yīng)以長期資本來源來解決。

　　(3) 保留一定的資本盈余。

　　( 二 ) 短期負(fù)債各項目的組合策略

　　短期負(fù)債各項目的組合策略主要是根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)律性，合理安排短期銀行借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)的借款期限、還款期限和支用期限。