所謂單利是指在計(jì)算利息時(shí) , 僅用最初本金來(lái)計(jì)算 , 而不計(jì)人先前計(jì)息周期中所累積增加的利息 , 即通常所說(shuō)的 " 利不生利 " 的計(jì)息方法。其計(jì)算式如下 :

　　It =P×i單

　　式中: It—代表第 t 計(jì)息周期的利息額

　　P—代表本金

　　i單—計(jì)息周期單利利率

　　而n期末單利本利和F等于本金加上總利息,即 :

　　F=P+In=P(1+n×i單 )

　　式中In代表 n 個(gè)計(jì)息周期所付或所收的單利總利息 , 即 :

　　In=P×i單 ×n

　　在以單利計(jì)息的情況下,總利息與本金、利率以及計(jì)息周期數(shù)成正比的關(guān)系.

　　例：假如以單利方式借入 1000 元，年利率 8%，四年末償還，則各年利息和本利和如下表所示。

　　單利計(jì)算分析表單位 :元

　　2. 復(fù)利

　　所謂復(fù)利是指在計(jì)算某一計(jì)息周期的利息時(shí)，其先前周期上所累積的利息要計(jì)算利息，即“利生利 ”、“利滾利”的計(jì)息方式。

　　例：數(shù)據(jù)同上例，按復(fù)利計(jì)算，則各年利息和本利和如下表所示。

　　復(fù)利計(jì)算分析表單位 : 元

　　從兩個(gè)例子可以看出，同一筆借款，在利率和計(jì)息周期均相同的情況下，用復(fù)利計(jì)算出的利息金額比用單利計(jì)算出的利息金額多。且本金越大、利率越高、計(jì)息周期越多時(shí)，兩者差距就越大。

　　復(fù)利計(jì)算有間斷復(fù)利和連續(xù)復(fù)利之分。

　　按期 (年、半年、季、月、周、日) 計(jì)算復(fù)利的方法稱(chēng)為間斷復(fù)利( 即普通復(fù)利 )

　　按瞬時(shí)計(jì)算復(fù)利的方法稱(chēng)為連續(xù)復(fù)利。在實(shí)際使用中都采用間斷復(fù)利。

　　(四) 利息和利率在工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用

　　1. 利息和利率是以信用方式動(dòng)員和籌集資金的動(dòng)力

　　2. 利息促進(jìn)投資者加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算 , 節(jié)約使用資金

　　3. 利息和利率是宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要杠桿

　　4. 利息與利率是金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要條件

　　現(xiàn)金流量圖的繪制

　　lZlOl012 掌握現(xiàn)金流量圖的繪制

　　一、現(xiàn)金流量的概念

　　在考察對(duì)象整個(gè)期間各時(shí)點(diǎn)t上實(shí)際發(fā)生的資金流出或資金流人稱(chēng)為現(xiàn)金流量

　　其中:流出系統(tǒng)的資金稱(chēng)為現(xiàn)金流出,用符號(hào)(CO)t表示

　　流人系統(tǒng)的資金稱(chēng)為現(xiàn)金流入,用符號(hào)(CI)t表示

　　現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱(chēng)為凈現(xiàn)金流量,用符號(hào)(CI-CO)t表示。