21.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)/攤銷年限
22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年
年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年
23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)
24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)
25.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加
26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用
27.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]
28.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)
29.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)
30.保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]
31.每年按最大償還能力償還：
還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=O，盈余公積金=O
還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)
應(yīng)付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金
還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O)
32.盈余資金：資金來源-資金運(yùn)用
33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額
34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%
35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%
36.資金來源與運(yùn)用表：
資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息
自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配
回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年 資
金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息
流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配
盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用 [流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計(jì)算:投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達(dá)產(chǎn)70%
投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 達(dá)產(chǎn) 90%
投產(chǎn)期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 達(dá)產(chǎn) 100% ]
37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)(背景材料)+累計(jì)盈余資金(資金來源與運(yùn)用表)
累計(jì)盈余資金：
資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余:累計(jì)盈余(資金來源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金
在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。
建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì)
固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi)
第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)
無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債：背景材料
貸款負(fù)債：取自還本付息表(分年本息)
資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金
第二年：包括第一年的自有資金總額
投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金
第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金
第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金
第三年后：以后各年上年余額照抄
累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入
累計(jì)未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計(jì)分年填入
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