案例分析的公式匯總
1.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)
2.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資×(1+∑Ki)
3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)
4.基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)
5.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)
6.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率
7.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計(jì)借款+本年新增借款/2)*貸款利率
8.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息
9.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資
10.流動(dòng)資金用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算： 流動(dòng)資金：擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率
11.實(shí)際利率=(1+名義利率/年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-1
12.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債 其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨 應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購(gòu)原材料燃料=外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率
15.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無(wú)形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)
16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營(yíng)運(yùn)期)+殘值
17.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息
20.等額本金償還： 稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金
未分配利潤(rùn)=全部稅后利潤(rùn) (不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤(rùn))
稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金
未分配利潤(rùn)=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)
盈余公積金=(稅后利潤(rùn)-上年虧損)*10%
稅后利潤(rùn)=該年利潤(rùn)總額-(該年利潤(rùn)總額-上年度虧損)所得稅率
應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金-未分配利潤(rùn)
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